学校办学情况专项审核报告 (6).docx

学校办学情况专项审核报告中宣育朝审字（2014）第1796号XX省XX县区学而思培训学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求我们对XX省XX县区学而思培训学校（以下简称：贵学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、贵学校为2011年成立的民办非企业单位于2013年10月19日由XX省XX县区教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》证书号为教民111010572001741号；于2013年10月17日换发了XX省XX县区民政局核发的《民办非企业单位登记证书（法人）》证书号为京朝民民证字第0530482号。2、贵学校开办资金50万元由举办者北京学而思教育科技有限公司投入2010年10月13日经北京九州昊天会计师事务所京昊审字（2010）第060号验资报告验证确认全部为非国有资金。法定代表人：刘亚超举办者：北京学而思教育科技有限公司开办资金：50万元业务范围：文化教育培训登记地址：XX省XX县区望京花园小区212号楼二层3、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构。实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：2013年度教学班1477班次学生36949人教职工548人其中：专职教师25人兼职教师317人管理人员206人。（3）财务人员3人其中由王春芝担任财务主管配备专职会计许砚（会计师）；专职出纳吴圆圆（无职称有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度并能够依照执行。贵学校账面按照企业会计准则核算年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。（二）资产、负债情况截止2013年12月31日资产总额60211245.38元负债合计51969760.21元净资产合计8241485.17元（其中：非限定性净资产—开办资金500000.00元、非限定性净资产—历年结余5742467.96元、限定性净资产1999017.21元）。净资产总额8241485.17比开办资金多7741485.17元2013年净资产总额比2012年增加4079473.94元（其中：当年结余增加净资产4298353.13元调整2012年企业所得税减少净资产218879.19元）。1、货币资金51412024.40元其中现金20307.89元、银行存款51171716.51元其他货币资金220000.00元。银行账户共八个其中：基本账户：兴业银行北京魏公村支行银行账号：321290100100047768一般账户：交通银行北京海淀支行银行账号：110060576018150101045华夏银行北京东四支行银行账号：10258000000361125广东发展银行北京安贞支行银行账号：137151516010022363广东发展银行北京朝阳门支行银行账号：137061516010028522招商银行北京首体支行银行账号：110907779210901定期存款账户：华夏银行北京东四支行银行账号：102580000003949232、对外投资：截止到2013年12月31日对外投资年末余额为1000000.00元为本年度发生的南方现金a基金投资款。3、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄1年以内1-2年合计应收款项1653831.592082996.063736827.65应收利息203320.50203320.50预付账款1497229.131497229.13（1-2）大额债权情况（前五名）项目名称北京奥亚酒店有限公司北京嘉恒物业管理有限公司亿度慧达教育科技（北京）有限公司总部北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司宝蓝物业服务股份有限公司合计金额会计科目占本科目%15.3513.5211.333.278.7210.4662.65账龄1-2年1-2年1年以内1年以内1-2年1年以内