中铁三局四公司扭亏解困调研报告.docx

中铁三局四公司扭亏解困调研报告[中铁四局财务工作报告]中铁四局财务工作报告（一）加强项目资金管理强化了上缴款催缴力度中铁四局财务工作报告。规范现款上缴、实行上缴款完成奖励制度;出台并修订项目施工产值形象进度奖与上缴款完成比例挂钩的奖罚管理办法;对项目上缴款情况实行通报制度。（二）强化资金集中管理机制积极使用金融工具支付手段。修订了《资金集中管理暂行办法》并对项目资金集中情况及奖罚实行通报制度改善公司资金集中度的被动局面。（三）加大清欠力度依法清欠做好资金回收工作。根据各工程项目的实际情况下发《清欠责任书》逐项明确了清欠责任人和清欠回收时间、清欠指标特别是对长期没有发生进展的债权项目利用法律手段清欠进行重点突破。（四）加快收尾项目的清算实行债权、债务集中管理。（五）坚持经济活动分析制度化确保分析质量。通过对公司整体经济成果与现金流、财务状况与资产质量、财务预算执行情况、工程项目毛利率总体水平进行分析使各项目为下一步更好开展项目管理工作找准方向。（六）切实做好内、外部审计工作确保企业利益不流失。2010年公司共完成14项审计计划提出46项切实可行的审计建议。2011年财务管理工作思路和重点（一）以突出现金流管理为核心切实改善企业财务状况。一是以现金流管理为核心建立并严格开展现金流预算制度工作报告《中铁四局财务工作报告》。二是以现金流管理为核心千方百计做好资金集中管理工作。三是以现金流管理为核心锲而不舍做好清算清收管理工作。四是以现金流管理为核心建立资金对外支付比例控制制度。五是以现金流管理为核心建立商业银行账户开户管理制度。六是以现金流管理为核心大力提高金融期票支付运用比例。七是以现金流管理为核心严禁擅自办理工程保险。（二）以强化预算管理为手段切实提升企业综合实力。一是建立财务预算制度促进企业管理水平再上新台阶。财务预算指标设计要充分结合企业管理实际确保预算指标具有指导性、科学性、前瞻性特别是要侧重收入确认率、责任成本（或责任费用）预算盈亏率、营业收入、现金流等预算指标的编制与落实实现项目管理从“闷头干”到“运筹算”的科学转变。二是狠抓财务预算的全面落实切实提升企业综合实力。各预算单位（项目经理部和刚性结构单位）和部门编制的收入、成本费用、盈亏、现金流预算经公司审批下达后必须确保完成这既是一项制度又是一条纪律。公司财务部对各单位预算执行情况实行年度全程监控一旦出现异常将立即启动预警机制从而确保各项预算指标的圆满完成。（三）高度重视审计工作牢固构筑企业利益防火墙。一是继续深入开展和实施公司内部联合审计制度。二是高度重视外部审计工作。（四）加强财会系统建设全面提升财务人员的综合素质。一是认真做好系统人员培训;二是大力开展跳出自身工作岗位看岗位活动;三是切实开展管理创新活动;四是加强公司财会学会建设。制订《财务人员技能培训考核管理办法》激励广大会计人员爱岗敬业的工作热情在全公司营造良好的会计人才培养、成长环境;五是健全财务会计论文、课题研究机制。