集团财务预算管理工作考评制度.docx

集团财务预算管理工作考评制度集团公司财务预算管理工作考评制度一、月度预算考评月度预算考评分4个方面内容基准分为100分具体内容及计分规则如下：1.主要财务指标预算进度完成情况（34分）。（1）收入预算进度。考评收入完成年度预算进度的水平满分4分根据收入完成年度预算的不同程度计分。（2）效益预算进度。考评效益完成年度预算进度的水平满分15分根据效益完成年度预算的不同程度计分。炼化工程公司在考评整体效益预算进度的同时增加考评所属企业效益预算进度完成比例。（3）费用预算进度。考评费用完成年度预算进度的水平满分15分根据费用完成年度预算的不同程度计分。2.月度预算符合率情况（42分）。（1）效益预算符合率。考评月度效益预算执行符合率水平满分15分根据月度效益实际与月度预算安排符合率的不同程度计分。（2）收入预算符合率。考评月度收入预算执行符合率水平满分3分根据月度收入完成与月度预算安排符合率的不同程度计分。（3）费用预算符合率：考评月度费用预算执行符合率水平满分12分根据月度费用实际与月度预算安排符合率的不同程度计分。（4）资金预算符合率。考评月度资金预算执行符合率水平满分15分根据月末资金指标实际与月度预算安排符合率的不同程度计分。3.预算管理基础工作质量情况（19分）。（1）预算和分析材料的上报时间。考评月度预算与经济活动分析材料上报及时性情况满分4分根据月度预算和经济活动分析材料上报时间计分。（2）预算和分析材料的编制质量。考评月度预算与经济活动分析材料编制质量情况满分10分根据上报材料的完整性、准确性和科学性计分。（3）预算管理专项工作完成情况。考评日常预算管理专项工作完成情况满分5分根据单项工作完成质量计分。4.重大事项管理情况（5分）。考评预算外重大事项处理合规情况满分5分。预算执行过程中发生产权转让、资产减值、资产损失处理等对月度财务预算有重大影响的事项要及时上报总部并按总部要求进行处理否则酌情扣分。另外对于企业结合自身实际创新开展并取得明显成效的预算管理经验及工作做法经集团公司认定并在财务信息网进行推广的予以适当加分奖励。二、年度预算考评年度预算考评分2个方面内容分别是“主要财务指标年度预算完成情况”和“预算管理基础工作质量情况”除在“主要财务指标年度预算完成情况”中增加考评资金指标的年度预算完成情况外其他考评内容同月度预算考评。年度预算考评基准分为100分其中在考评“主要财务指标年度预算完成情况”时分值较月度预算考评加倍其他计分规则同月度预算考评。三、考评工作流程根据上述考评内容和计分规则每月中旬集团公司财务部对企业上月财务预算执行情况及预算管理基础工作质量进行考评并根据计分结果进行排名按月在系统内进行通报。通报中实行“流动红旗”和“红灯预警”机制：对月度考评综合得分前五名的企业挂红旗通报表扬；对预算完成程度差（包括收入或利润欠预算进度超过30%、单项费用超过预算进度30%）、预算符合率偏差大（主要财务指标连续3个月预算符合率超±10%）、预算基础工作质量差（月度预算和经济活动分析连续3个月未及时上报或质量不高）三个方面亮红灯进行预警提示。年末对企业全年预算执行情况及预算管理基础工作质量进行考评对企业年度预算考评进行评分。年度终了按月度考评70%权重、年度考评30%权重加权计算出企业年度总评分作为集团公司年度财务管理综合考评依据。四、有关要求各企业要高度重视财务预算管理考评工作努力查找差距、对标先进不断深化财务预算与生产经营的融合加强预算管理对生产经营的引导提高月度预算执行符合率以月保季、以季保年确保年度各项预算目标的实现。