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全面预算与绩效管理解决方案用友软件股份有限公司张成勇今天上午讲企业转型讲金融危机是中国的机遇这样的话题已经讲了太多我就不花时间讲了我们更多是想通过产品影射的方式给大家一个直观的感觉就要用友在预算管理在绩效考核方面是提供什么样的解决方案。讲到这里我简单花两分钟时间来介绍一下绩效考核是怎么回事。这里有一个案例大概是去年年底雷曼兄弟破产的时候我看到这样一则报道德意志开发银行在雷曼银行倒闭10分钟之后汇了一笔款大概是100万欧元而且是电汇。这个事件叫转帐危机就引起德国政府非常大的反应被号称为世界上最愚蠢的银行。为什么呢？因为雷曼已经倒闭了你还汇款给他那就是“肉包子打狗”。后来他们的调查机构做了这样的调查访问了几个人一个是董事长董事长那个时候正在打高尔夫总经理正在喝咖啡财务总监说自己没有得到董事会的确认就是说要停止付款因为那笔款是电子支付的所以这笔帐就自然而然划过去了。讲到谁都没有很好的解释他们认为这是应该付的为什么不付呢？但是付出去后对公司的影响非常大打击非常沉重。这里我们就反思一个问题很多企业在进行日常运营的时候因为不能及时获取实情的报道和数据所以在一夜之间一家企业甚至一家银行会遭到很大的灾难今天我们讲的就是数据的概念。就是中间过程需要管控数据给我们带来什么？就是提供决策的一种依据所以说我们待会讲的内容就是涉及到数据应该怎么样管？信息化的系统能够提供哪些数据？能够帮助我们减少在过程中的一些风险就是这样的话题。麦肯锡创始人马文鲍尔就说：11家破产清算的公司每个总裁都聪明过人如果公司高层能够及时掌握实情的报告和数据那么这11家公司中有10家可以安然无恙地渡过大萧条。这是很经典的一句话主要是讲述什么问题？就是作为一个企业特别是作为一个企业高层它能不能在第一时间之内获取这些数据而且是有用的数据。我们现在所面临的环境要求我们必须在内部进行深度挖掘实现我们在预算管制、绩效管理方面能够有很好的转型升级除了在新产品、新工艺、新市场2009-5-261上做一些投入之外必须在内控方面强化管理。今天主要是讲内控这块包括绩效管理企业应该怎么样做才可以让企业更加容易掌握到经营运作的情况。企业绩效管理KPI1、企业绩效管理的实质就是KPI的管理：就是关键业务指标的管理。对于一个企业来讲核心就是利润利润就是收入减去费用减去成本就是成本这是企业的目标。对于客户来说是为了在几个纬度来提升客户的满意度或者说客户对我们的满意程度。还有一些内部的指标比如说资产收益率、资产负债率等这是从财务的角度来讲我们获取的这些指标。还有一些是业务的指标比如说订单的准时交付率这和财务指标没有什么必然关系但会直接影响到客户的满意度。从企业经营平台角度来讲企业管理的核心是KPI的业务指标来进行规范。KPI的管理指标又分为财务、业务指标和考核指标。财务指标就是财务费用、财务负债率包括资金周转率等类似于这种财务指标。业务指标就是以业务为单位的各项指标涉及到每个业务部门。销售部门关心的就是货币质量部门关心的是质量的达成率采购部门关心的是材料的准时交付率等这些都属于业务指标。还有是考核指标就是我们对各级业务单位定好的预算对它的达成要有指标分析比如说营销费用的达成销售业绩的达成比如说各项业务开支的统计这些都属于考核指标。从这三个指标来看今天很多朋友都是来自于产业部的单位财务的指标相对会比较标准一些就是我们做财务分析的时候不会分太多的行业特色基本上都是业务指标。但是像考核指标也好业务单位的业务指标也好每家企业的要求不一样所以就要求在信息化业务处理的时候能够按照不同企业的业务特征来制定适合这个企业的业务指标在这个过程中加以监督。2、企业的KPI指标KPI软件能够帮助我们什么？这就叫意外事件的报警。是什么意思？我们可以制定很多业务指标刚才讲了财务的指标、业务的指标还有考核的指标可能几十个甚至几百个。但是这些业务指标一旦超标的话系统会给我们什么样的反