岗位牵制办法.doc

岗位牵制办法一、会计、出纳岗1、凡涉及款项和财物的收付、结算、登记的任何一项工作均必须由两人或两人以上分工办理相互制约相互监督相互核对。2、会计负责对所在单位凭证、账簿和报表等会计资料进行稽核不得兼管现金和银行存款的收付业务；出纳负责现金和银行存款的收付业务但不得同时兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务往来账目的登记工作。不得由一人同时办理收付款和记账。3、银行预留的印签应分别由会计保管财务专用章出纳保管法人和出纳印章不得一人统管。在办理业务时由出纳填制各种款项的收支凭证并加盖所保管的印章后交会计复核并加盖财务专用章。4、财务审签程序严格按照由经办人签字---分管领导审查---委派会计审核---主要领导审批的程序办理未经该程序审签的支出出纳不得支付款项。二、供销、保管、开票、检验岗采购物资、销售产品由供销员负责办理供销和报账手续。仓库保管员负责开具物资、产品的入库单和实物数量的出库、保管工作不得开具出库单。开票员主要负责物资、产品的出库单手续的办理不得经管实物。检验员(含物资出库验票员)负责物资的入库质量和数量的检查、化验以及物资出库手续的验票工作。三、其他相关岗1、开具劳务完工单、运单、和工程结算单等凭据的责任人不得经办该业务款项的报账、领款和付款(包括代领代付)事务。任何业务的出据人、审核人不能同为领款人和付款人。2、代表公司与外界签订的合同、协议必须经公司领导审查后加盖公司印章否则视为个人行为。3、工资发放表由工资核算人编制经公司领导审批后由出纳员负责发放职工本人签字领取会计记账。发放人不得兼为核算人、领款人和记账人其他人员也不得为发放人。4、其他重要事项(如会计报表)应有经办人、委派会计和公司主要领导同时签名并盖章共同确认其真实性和正确性。