财经法规支付结算.ppt

一、概述二、现金管理三、银行结算账户四、票据结算方式一、支付结算的概念和特征（一）概念：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。三、主要支付工具支付结算方式可以分为票据结算方式和其他结算方式。（一）票据结算方式。票据结算方式是指通过《票据法》规定的支票、本票和汇票等工具来清结资金的结算方式具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票。（二）其他结算方式。其他结算方式是指票据结算方式之外的结算方式一般包括汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证等。1.银行汇票概述（二）本票（七）委托收款四、支付结算的主要法律依据五、办理支付结算的具体要求（三）填写票据和结算凭证的基本要求第二节现金管理二、现金使用的限额三、现金收支的基本要求四、建立健全现金核算与内部控制第三节银行结算账户二、银行结算账户的分类三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则四、银行结算账户的开立、变更和撤销（二）银行结算账户的变更（三）银行结算账户的撤销五、基本存款账户六、一般存款账户七、专用存款账户八、临时存款账户九、个人银行结算账户十、异地银行结算账户十一、银行结算账户的管理十二、违反银行账户结算管理制度的罚则第四节票据结算方式票据有关知识二、支票（四）支票的付款（五）支票的办理要求三、商业汇票四、信用卡五、汇兑