网上支付跨行清算系统业务处理手续(试行).doc

附件2网上支付跨行清算系统业务处理手续（试行）目录壹会计科目及清算账户1一、会计科目1二、账户设置2贰网上支付业务2一、网银贷记业务2二、网银借记业务4三、第三方贷记业务7叁账户信息查询业务11一、发起查询申请的处理11二、查询业务应答的处理11肆在线签约管理12一、签订授权支付协议12二、签订账户信息查询协议17三、解除授权支付协议20四、解除账户信息查询协议21伍轧差和资金清算的处理21一、轧差处理21二、资金清算21三、调息处理22陆业务撤销23一、网银贷记业务的撤销处理23二、网银借记业务的撤销处理24三、第三方贷记业务的撤销处理25柒日切的处理26一、日切处理27二、年终处理28捌系统业务收费的处理29一、计费处理29二、费用分润30三、账户设置31四、扣费处理32五、待销户的计费处理32玖信息安全管理33一、数字证书的管理33二、数字签名和验证33壹拾业务差错和异常情况的处理33一、数字签名错误的处理34二、重复发送的处理34三、行号错误的处理34四、报文无法识别的处理34五、业务匹配检查失败的处理35六、联机异常的处理35七、超过规定时间未应答的处理35九、网上支付跨行清算系统日切通知丢失的处理36十、网上支付跨行清算系统对账报文丢失的处理36十一、参与者故障的处理36附录一授权支付协议指引37附录二账户信息查询协议指引40会计科目及清算账户一、会计科目（一）存款类科目。政策性银行存款；商业银行存款；信用社存款；其他金融机构存款。以上各存款类科目核算银行业金融机构存放在人民银行的准备金和经批准后存放在人民银行的款项。其他存款类科目核算直接接入非金融机构的业务费用收支。（二）联行类科目。1.大额支付往来。本科目核算网上支付跨行清算系统参与者应缴纳的汇划费用。年终本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目余额为零。2.小额支付往来。本科目核算网上支付跨行清算系统付款清算行和收款清算行通过网上支付跨行清算系统办理的支付结算往来款项余额轧差反映。年终本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目余额为零。3.支付清算资金往来。本科目核算网上支付跨行清算系统付款清算行和收款清算行通过网上支付跨行清算系统办理的支付结算汇差款项。年终“大额支付往来”、“小额支付往来”科目余额核对准确后结转至本科目余额轧差反映。二、账户设置（一）“大额支付往来”、“小额支付往来”、“支付清算资金往来”科目按人民银行分支机构的会计营业部门分设账户；（二）存款类科目按直接接入银行机构、直接接入非金融机构分设账户。支付业务网银贷记业务网银贷记业务处理包括两个阶段：发起业务阶段和处理业务回执阶段。（一）发起网银贷记业务的处理。1.付款（清算）行的处理。付款（清算）行受理付款人的付款请求检查付款人账户状态、余额检查通过后进行账务处理。会计分录为：借：××存款—××户贷：待清算支付款项付款清算行组网银贷记业务报文加编数字签名后发送网银中心并标记该业务状态为“已发送”。2.网银中心的处理。网银中心收到付款清算行发来的网银贷记业务报文检查报文格式、业务权限、收（付）款清算行清算账户状态并核验数字签名无误后转发收款清算行同时标记该业务状态为“已转发”；检查未通过的做拒绝处理。3.收款清算行的处理。收款清算行前置机收到网银中心转发的网银贷记业务报文检查报文格式并核验数字签名无误后转发行内业务系统；检查未通过的做拒绝处理。4.收到拒绝通知的处理。付款清算行、网银中心收到“已拒绝”通知修改相应业务状态。付款清算行应对已拒绝的业务作相应处理。（二）网银贷记业务回执的处理。1.收款清算行的处理。收款清算行行内业务系统收到网银贷记业务报文实时核验数字签名并检查收款人账号、户名及账户状态根据检查结果组“已确认”或“已拒绝”的网银贷记业务回执报文加编数字签名后实时发送网银中心。2.网银中心的处理。网银中心收到收款清算行发来的网银贷记业务回执报文进行合法性检查并核验数字签名。核验无误且业务状态为“已确认”的立即进行净借记限额检查；核验失败的做拒绝处理。净借记限额检查通过的实时纳入轧差处理并标记该业务状态为“已轧差”后组轧差通知报文加编数字签名发送至付款清算行、收款清算行；净借记限额检查未通过的做拒绝处理。网银中心收到业务状态为“已拒绝”的网银贷记业务回执报文标记该业务状态为“已拒绝”通知付款清算行。网银中心检查回执报文格式有误或核验数字签名失败的标记该业务状态为“已拒绝”同时通知付款清算行和收款清算行。3.各节点对各类通知的处理。网银中心、付款清算行、收款清算行收到“已拒绝”、“已轧差”和“已清算”通知后修改业务状态并作相应处理。（1）网银中心收到轧差净额“已清算”通知标记该业务状态为“已清算”并通知付款清算行和