出口退税无纸化操作流程与要求内容.pdf

.出口退税无纸化管理操作流程一、事前准备1、在出口退税申报系统所在的电脑上安装驱动程序使用金税盘的企业安装"金税盘税务数字证书驱动2.0<航天安装>.exe"。使用税控盘的企业安装"税控盘税务数字证书驱动v.7〔百旺安装.exe"。同时所有企业同时安装"证书应用安全客户端控件v2.13〔航天、百旺都需要安装.exe"。安装插件时需要连接金税盘或税控盘。2、做好出口企业申报系统设置启用申报系统数字签名功能企业或事务所在出口退税申报系统进行设置启用数字签名具体方法：出口退税申报系统\系统维护\系统配置\系统参数设置与修改\功能配置Ⅱ\数字签名\"启用数字签名"打钩录入设备密码〔注：设备密码为金税盘密码8位初始密码为：12345678根据实际录入。确认退出〔见下图。二.日常申报无纸化企业在进行数据申报时务必在插入金税盘或税控盘的状态才能正常生成数据如金税盘或税控盘未插入或插入后无反映即电1/3.脑未识别的状态在生成数据时申报系统会有下图提示将无法生成数据文件。除此之外企业日常申报与以往无变化。其他常见错误：处理建议：关闭退税系统和开票系统重新安装证书应用安全客户端控件处理建议：金税盘密码错误—代理开票的一般为12345678或123456或8个0处理建议：跳出以上两个错误均为数字证书冲突需删除其他数字证书控件〔一般为银行数字证书、汇信、航信金税盘数字证书控件出现其它错误信息建议关闭退税系统和开票系统重新安装对应的金税盘驱动和证书应用安全客户端控件〔看到企业证书信息才算成功三.申报资料实行无纸化管理的出口企业在申报出口退〔免税时报送的申报资料为：1、只需通过网上办税平台向主管国税机关报送经税控数字证书签名的电子信息；2、申报汇总表、疑点表签章后放入档案袋报送主管国税机关。在没有新的规定出台之前原规定应向主管国税机关报送的其他纸质凭证资料、纸质申报表及备案单证按申报年月及申报的电子信2/3.息顺序装订成册留存企业备查。四、出口企业无纸化管理试点实施的后续管理要求1、要求出口企业进一步加强内部管理完善出口退税风险防控机制。2、出口企业要进一步加强申报单证的审核。如出口报关单〔打印件或电子信息中的境内货源地、成交方式、数量、金额等的核对。五、应注意的问题〔一出口企业进行数字签名并进行出口退税申报插入电脑用于数字签名的金税盘<或税控盘>必须为本企业的金税盘<或税控盘>。〔二出口企业要注意相关账号的准确性、一致性否则可能会造成电子退税的不成功。如纳税人变更银行账号或银行升级后新老账号通用的必须变更为新账号并重新签订税银库三方扣款协议；如纳税人名称变更应要求其开户银行变更其名称并重新签订税银库三方扣款协议。3/3