表格填写说明.pdf

W-8BEN表格填寫說明美國證券市場幾乎對全世界國家的人民開放為獎勵投資符合外國人身份的投資人買賣證券所得之資本利得(CapitalGain)免予扣繳美國所得稅。若您並非美國居民開戶時請填寫美國國稅局提供的W-8BEN表以便享受免稅優惠。然而外國投資人所得的現金股利(Dividends)仍然必須繳交美國政府所得稅。W8BEN表請寄到第一理財而非美國國稅局。W-8BEN是美國政府單位發行的表格必須以英文正楷填寫第一理財所提供的中文版本僅作參考用。此表格不可傳真或掃描請務必郵寄正本至第一理財。請注意：.美國公民、持有綠卡之永久居民請勿使用W-8BEN請使用W-9。.居住在美國境內之外籍人士其身份符合美國國稅局所定義之所得稅申報義務人者請勿使用W-8BEN請使用W-9。.當年度在美國境內實際居住超過183天之外籍人士請勿使用W-8BEN。F、J、M、Q簽證持有者除外請在表格上註明您的簽證類別。.若您的身分由他國國籍變更為美國公民或永久居民請於30天內填寫Ｗ-9通知第一理財。.若您的固定居住地址遷移至不同國家請於30天內填寫新的W-8BEN表格交予第一理財。PartI受益人資料1.姓名2.(個人不須填寫；我們已經幫您填好N/A不適用)3.受益人所屬類別4.固定居住地址﹝恕不接受郵政信箱號碼或代收郵件地址）除少數例外居住地址應包含門牌號碼、路（街）名、城市名、國名和郵政編碼。5.通訊地址（若與固定居住地址相同可不填）6.美國納稅人稅籍號碼。（例如社會安全號碼或個人報稅號碼ITIN如果沒有無須填寫）7.國外稅籍號碼（如適用如果沒有無須填寫）8.相關號碼（請填入第一理財帳戶號碼）PartII稅務減免要求（如適用）9.若以下適用請勾選a：所得期間若申報人居住在美國的稅務減免互惠國內請勾選此方塊並填寫該國家名稱。PartIII填寫人聲明本人聲明以上所填資料屬實且完整。同時也聲明以下項目為實：.本人（或授權人）為本表格所提及的所有所得申報人。.受益人不是美國稅法規定的美國所得稅申報義務人（U.S.Person）。.本人的所得不屬美國的貿易或商業行爲且本人確實符合美國的稅務減免互惠資格。.證券交易受益人是免徵美國所得稅的他國申報人。除此之外在此聲明美國所得稅扣繳單位有權預扣我的稅款。SIGNHERE簽名欄請受益人或授權人簽名;日期（月/日/年）;授權代理人身分。W-8BEN表格填寫說明是第一理財為了方便華人客戶所準備的簡略參考說明。客戶填寫W-8BEN時請以美國國稅局IRS所公佈的英文資料為準詳細資料請至www.irs.gov索取。簡易W-8BEN表外國身份受益人免扣繳美國所得稅聲明書財政部國稅局SectionreferencesaretotheInternalRevenueCode.ForcompleteinstructionsormoreinformationontheW-8formspleaserefertotheInternalRevenueService(IRS)websiteatwww.irs.gov.Givethisformtothe