企业改制上市中的相关问题讲座.pptx

导言讲授提纲（一）企业上市融资的动力分析（一）企业上市融资的动力分析（二）企业上市融资的隐患分析（二）企业上市融资的隐患分析〔一〕主板企业发行新股的条件〔一〕主板企业发行新股的条件〔一〕主板企业发行新股的条件〔一〕主板企业发行新股的条件（二）主板企业股票上市法定条件发行人应当是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司注册资本已足额到位主要资产不存在重大权属纠纷主要经营一种业务发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化实际控制人没有发生变更。发行人募集资金应当具有明确的用途应当用于主营业务。募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。发行人应当建立募集资金专项存储制度募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。（三）创业板企业发行新股的条件1、公司治理结构规范日常运作符合要求1、公司治理结构规范日常运作符合要求1、公司治理结构规范日常运作符合要求1、公司治理结构规范日常运作符合要求中国民营企业“四同周期”––无公司治理2、股本演变合法不存在法律障碍2、股本演变合法不存在法律障碍3、主营业务应突出非经常性损益较小3、主营业务应突出非经常性损益较小2008年8.1%的世界500强企业是多元化模式2008年56.1%的国资委直属中央企业都采用多元化模式3、主营业务应突出非经常性损益较小2、主营业务应突出非经常性损益较小4、公司与控股股东不得存在同业竞争4、公司与控股股东不得存在同业竞争4、公司与控股股东不得存在同业竞争5、资产独立完整资产的质量良好5、资产独立完整资产的质量良好6、应避免公司与控股股东的大额关联交易6、应避免公司与控股股东的大额关联交易6、应避免公司与控股股东的大额关联交易6、应避免公司与控股股东的大额关联交易7、经营具有连续性经营业绩可连续计算8、公司发行股票前资产重组应合规8、公司发行股票前资产重组应合规8、公司发行股票前资产重组应合规9、公司在上市前的私募融资应适度9、公司在上市前的私募融资应适度10、公司的收入确认应符合会计准则10、公司的收入确认应符合会计准则10、公司的收入确认应符合会计准则11、公司应依法纳税税务优惠符合规定11、公司应依法纳税税务优惠符合规定11、公司应依法纳税税务优惠符合规定12、公司的生产经营符合国家的环保政策13、公司的员工待遇符合国家的相关政策14、公司应归纳总结自己的特色、优势15、公司募集资金投向应符合规定四、提高企业IPO工作质量的建议四、提高企业IPO工作质量的建议四、提高企业IPO工作质量的建议四、提高企业IPO工作质量的建议四、提高企业IPO工作质量的建议谢谢！