非现金支付结算工具现状分析.docx

非现金支付结算工具现状分析结算工具的使用对于加快资金周转提高资金使用效益具有非常重要的作用。在现代经济社会中非现金支付工具在市场经济发展中越来越重要已基本形成了以汇票、支票、本票和银行卡为主体汇兑、定期借记、直接贷记、网上支付等结算方式为补充的非现金支付工具体系。央行发布的2008年第二季度支付体系运行情况显示第二季度非现金支付工具业务快速增长。其中银行卡业务笔数增速明显提高;汇兑业务金额增速大幅上升;银行卡业务和汇兑业务在非现金支付工具的推广应用中发挥重要作用。为什么要采取非现金结算?现金结算有哪些不良后果?第一大量的现金结算阻碍了先进结算手段的推广和发展。在非现金结算手段日趋电子化之时现金结算本应大大萎缩然而在我国却没有十分明显的迹象这种情况令人深思。第二造成大量的社会重复劳动。据了解近年来现金在银行间搬家的现象时有发生。现金结算的劳动强度与票据结算是难以相提并论的现金结算的劳动强度和劳动时间比票据结算大得多。第三现金结算的成本很高国家为此付出了高昂的代价。第四大大降低了银行对市场运作的监测和调控能力这也不利于反洗钱工作同时对一些原本可以通过经济手段调控的事件无能为力。第五现金结算是造成国家税款流失的一个重要因素不仅仅是银行难以监督企业和个人资金的使用情况税务机关也难以掌握交易双方的真实情况使税款流失于无形之中。推广非现金支付工具的制约因素1、使用主体方面(1)个体工商户资金运作呈现模糊性。一方面很多个体户为了逃避银行监督将经营性的资金混同于自己的储蓄资金通过储蓄账户频繁地存取现金进行业务交往。另一方面由于个体户面广量大、经营灵活、运作快速等方面的特殊性人民银行及金融机构对这类账户尚没有形成规范严格的管理模式客观上为个体工商户大量使用现金进行交易创造了条件。(2)企业对现金使用有较强需求。由于现金结算具有钱货两清、避免拖欠的“优越性”部分企业认为现金结算最为理想。一些企业单位为提高资金回笼的速度和效果有意识地对现金结算提供了比非现金结算更多的优惠助长了现金结算的不正之风。个别企业经营不景气为逃避银行收贷收息或是偷税漏税人为地使大量资金体外循环坐收坐支超库存限额保留现金。(3)受电子工具发展的影响。由于计算机信息技术在金融领域的广泛应用电子结算工具层出不穷相应冲淡了其他支付工具的应用。加上金融机构宣传不到位人们对传统工具的拓展认识不足创新难度较大。另外现代化支付系统的建立与在全国的推广应用使资金汇划速度加快也相对降低了广大客户对扩大支票使用范围的需求。2、使用客体方面(1)现行的支付结算体系不健全支付系统覆盖面不大相比现金结算非现金支付结算工具和结算方式环节相对较多在途时间长难以适应快速变化的市场运作。(2)一些票据如银行汇票、商业汇票其要式性和文义性较强填写签章稍有不慎便会导致票据无效或票据权利丧失。(3)信用卡等非现金支付工具常常由于计算机硬件和软件系统的欠缺在运行中容易出现交易和清算的阻塞现象给客户带来了不必要的麻烦。(4)支票使用范围受到很大的限制。由于种种条件制约支票基本上只能在同城范围内使用个人支票的社会认知度较低使用较少还未成为居民的日常支付工具。3、管理监督方面金融机构之间的竞争淡化了现金管理。从目前的情况来看开户银行作为现金管理的中心环节其作用没有充分发挥。有的开户银行对开户单位支现用途的真实性和合规性不把关登而不审敞开放行对开户单位违反现金管理的行为不敢抵制致使企业坐支、超限额使用现金的现象普遍存在。同时为了完成由上至下的存款考核任务金融机构大多奉行客户至上的经营理念以松散的现金管理换取客户和存款的稳定具体采取允许非基本账户提现超范围使用现金大额提现不审批等诸多形式去迎合客户使现金结算量居高难下。非现金支付工具体系的建设措施1、尽快修订现有的现金管理法规制度现金管理法律法规滞后不能适应当前经济生活的客观实际情况。目前我国现金管理的基本规章制度是1988年国务院颁布的《现金管理暂行条例》及人民银行相应制定的现金管理实施办法。为了有力地强化现金管理推广非现金支付结算工具应尽快修订《现金管理条例》等法规制度重新规定金融机构对企事业单位现金管理的职权、范围及要求适当降低非现金支付结算金额的起点同时逐步推行现金结算的收费控制措施使现金管理规定更加适合推行非现金结算工具发展的需要。2、严格落实有关现金管理的制度规定(1)企业单位要落实对现金使用的计划控制。企事业单位必须根据《现金管理条例》的规定使用和开支现金不属于现金开支范围的业务必须通过银