我国商业银行合规风险管理研究.doc

我国商业银行合规风险管理研究摘要：绩效管理作为人力资源管理的核心是决定商业银行核心竞争力的关键因素之一。近来商业银行都十分重视绩效考核体系的建设竞相引进国际先进银行的考核理念积极探索逐步形成了以经济资本、经济增加值等为核心内容的考核体系但我国银行业绩效考核体系仍然存在诸多问题。在分析了我国银行的现状之后提出了我国商业银行绩效考核体系中包括评价体系与战略目标脱节风险隐患约束不够短期激励过度且长期激励考核中员工参与度不够绩效考核指标的全面性与科学性较低等问题。并提出了可以通过建立科学全面合理的指标体系增大考核过程中与员工的互动增强考核意识建立绩效考核体系的外部监管机制等途径来改进我国商业银行绩效考核体系的建议。关键词：商业银行；绩效管理；员工参与度；战略目标1商业银行绩效考核体系概念和原则商业银行绩效考核是商业银行为实现其经营目标运用特定的指标和标准采用科学的方法对其经营活动过程做出的一种价值判断。它是商业银行内部管理控制系统的核心部分其考核对象上到商业银行经营管理者下至基层柜员和客户经理。绩效考核针对这些考核对象对照工作目标或绩效标准采用科学的考评方法评定他们的工作任务完成情况工作职责履行程度和员工的发展情况并且将评定结果反馈给对象的过程。适当和先进的商业银行绩效考核制度有利于商业银行建立健全激励和约束机制提高经营管理水平和综合竞争力因此商业银行的绩效考核制度的地位越来越重要而在制定制度是一般要遵循一些原则。(1)明确化、公开化原则：企业的绩效考核标准、考核程序和考核责任都应当有明确的规定而且在考核中应当严格遵守这些规定。同时考核标准、程序和对考核责任者的规定在企业内都应当对全体员工公开。(2)客观考核的原则。客观性是所有的考核标准最基本的原则。商业银行的绩效考核更应当根据明确规定考核标准建立在客观事实的基础上。(3)公平公正的原则。要由公正并有一定资格水平的考评者用公认的尺度对所有考核对象进行统一的考量并将考核信息完整、准确反馈出来尽量排除主观因素并能够对考核标准有准确的、统一的理解。(4)反馈的原则。考核的结果一定要反馈给被考核者本人同时应当向被考核者就结果和评语进行说明解释肯定成绩和进步说明不足之处提供今后努力的参考意见等等。2我国商业银行绩效考核体系的发展现状(1)以经济增加值为核心的考核体系初步建立。商业银行已经普遍引入经济资本管理的概念建立以经济增加值(EVA)为核心的绩效考核体系强化经济资本对风险资产总量的约束和资本回报对经营管理的要求。(2)普遍引入并日益重视内控合规类指标。商业银行纷纷加大了内控制度、合规文化的建设力度注重对主要业务环节和整个业务流程的控制。普遍引入了内控合规类考核指标引导各级机构严格按照股份制改革和法律法规的要求合规操作、稳健经营。(3)考核结果作为业务授权和资源分配的核心依据。商业银行都比较注重绩效考核结果的运用充分发挥绩效考核的指导和推动作用。将绩效考评结果作为资源配置和内部奖惩的主要依据来充分调动了分支机构的积极性和主动性。3我国商业银行绩效考核体系存在的主要缺陷和不足(1)评价体系与战略目标脱节。目前我国商业银行的一个较为突出的问题是其绩效考评体系不能有效传递银行战略目标。绩效考核应该是把银行的战略目标和考核对象的工作任务完成情况进行对照和科学的评估从而保证银行各部门工作的融合一体和总体战略的正确和高效的执行这是绩效考核的最终目的。但是不少银行各部门、各岗位的绩效目标不是从银行战略逐层分解得到的而是根据各自的工作内容提出的绩效考评与银行战略目标相脱节不能有效引导员工向组织的目标努力。战略目标不能有效落实到部门目标和个人目标各职能部门在制定绩效考评标准时主要考虑本部门的利益从而背离了绩效考核的初衷。(2)风险隐患约束不够短期激励过度且长期激励。近几年商业银行基层行特别重视短期的盈利表现而忽视长期盈利能力的积累。考核结果的运用相对孤立、片面对员工过于注重短期激励、忽视长期激励只是简单地将考核结果与被考核行的年度经营费用和员工工资奖金报酬收入直接挂钩激励手段变成了单纯的收入奖励和费用增拨约束手段变成单纯的奖金和费用扣减。银行贷款收益按照权责发生制在贷款发放后按季度确认而贷款本金的损失要等到贷款形态发生变化、损失实际发生后才予以确认而当期兑现物质奖励、不计量潜在风险的做法使得业务人员容易采取短期行为来完成考核任务形成较大的潜在风险。员工为获取奖金和快速提高业务量忽视对客户的资信审查和落实风险管理措施甚至发现虚假收入证明后仍发放贷款等到风险大量暴露之时当时的经办人员已经拿到现金奖励离职了风险损失由银行承担责任人难以被追究责任。(3)绩效考核指标的全面性与科学性仍需提高。目前大部分商业银行现有的考核指