运用现代信息手段转变企业财务管理模式.docx

运用现代信息手段转变企业财务管理模式21世纪是信息的世纪谁掌握了市场信息谁就能抢得市场的制高点；谁能依托现代信息技术改革企业管理谁就能优化资源配置降低经营成本提高企业的总体竞争力。从这个意义上讲信息是一种生产力。传化集团作为一家民营企业充分利用其管理层次少信息流程短对信息反应、反馈效率高的优势通过建立现代化的信息系统形成了以市场为导向、效益为中心、财务管理为重点的企业管理模式进而使企业得到了长足发展。今年5月总书记考察传化集团时对公司管理从家族模式同管理社会化和资本社会化方向转换给予了高度评价。一、建立三张网完善集团财务管理信息网络1999年集团重点抓好“三张网”的建设即MIS系统（主要是会计信息系统）、OA办公自动化系统（企业内部局域网）、INTERNET网。公司采用生行开发、与软件商合作开发和引进成熟商品软件相结合的方法逐步完善集团公司财务管理信息网络。1、MIS系统。近几年集团非常重视会计信息系统的开发和建设。1997年自行开发TFCIS系统（此软件在浙江省科技博览会上获三等奖）并与已引进财务软件形成接口实现企业销售与财务信息一体化；1999年集团又引进了国内较为先进的财务管理软件实现了从核算型的会计电算化到管理型会计信息系统的飞跃形成了企业“财务、购、销、存”一体化包括财务系统、据表处理系统、决策支持系统等模块。使企业从供应部门的原材料出入库、生产部门的材料耗费和产品入库、销售部门的产品发货到财务部门的成本核算和利润结转全面采用了计算机管理使企业内部控制系统高速、实时、高效为财务管理充分发挥其事前预测事中控制事后分析考核职能提供了强有力的信息保证。2、OA系统。1999年公司自行开发成功OA系统形成了企业内部局域网。各部门、各岗位都可通过OA系统发送、查询、接受信息实现企业内部信息交流与共享。它使会计信息系统得到延伸和补充为财务信息与其它管理信息有机结合和利用提供了平台财务部门可利用市场人员或统计提供的外部市场信息如市场占有率、市场同类产品结构、消费趋同、产合价格趋势、同行规模、效益状况指标等信息进行分析预测并提出相应对策从领导参考财务部每日通过OA系统发送的经营及管理信息现已成为集团领导主要决策依据之一。3、INT网。公司与多家网络开友商合作建立了公司网站和网页充分利用外部信息网络来提高企业信息数据的存量一方面可获取国际同行业前卫信息成为与国内外市场接轨的高速通道；另一方面通过建立传化公司网站网页输出公司最新技术和产品信息收集国内外客户信息初步建立电子商务模型。这一网络对促进公司去年外贸出口额成倍增长发挥了重要作用。二、建立适应信息时代要求的企业组织机构保证财务管理功能的有效发挥1、调整组织结构及其职能。田于现代企业部门岗值分工的细化数据信息源头趋向分散而各部门岗位信息又得不到有效交换从而使每一独立部门都无法收集到某一决策所需的完整信息。为改变这一状况集团全面推开业务流程分析和职务分析对各部门、各岗位的功能要素进行梳理分析各部门岗位是否涵盖所有职能是否有功能重叠等问题并对企业组织机构及其职能进行了调整。对各数据源部门凡涉及产、供、销等环节的财务数据统一由财务部管理各部门相关岗位在业务上由财务部统一领导。消除了制约财务管理信息流程的瓶颈。如集团下属日化公司原来销售开票结算。运费结算、销售网点仓库等业务均归口营销服务部有许多不利因素影响着财务管理的正常运行：一是不能买施正常的加班来满定财务管理和会计核算的报表要求；二是经办人员的财务管理及发票管理意识比较淡薄容易出现差错；三是使用增值税发票的约束性不强不够规范通过业务流程分析将这一职能划归财务部统一管理理顺了财务信息流程加快了会计报表的速度规范了销货结算行为同时也保证了会计信息的质量。2、集团结算中心对各子公司资金实行“四统一”（统一筹资、统一管理、统一调控、统一还贷）。为有效利用集团的资源优势。结算中心加强了对各子公司资金收支监控职能而实行资金计算机信息化管理为结算中心履行其监控职能提供了有效手段。它能实时反映各公司资金收支及结余情况再通过与月度资金预算和财务审批制度的有机结合把各公司资金收支的动态情况完全置于结算中心的监控之下从而保证了资金支出按计划进行在充分利用闲置资金提高资金利用率降低财务费用等方面发挥了积极作用。如对各子公司的资金运营采用审批授仪制和预算平衡制两种方法加以控制：一是集团规定在10万元以内的支票授权子公司负责人审批10万元以上则由集团财务负责人审批；二是通过计算机对各子公司的资金收付进行实时动态控制通过结算中心对收付业务实行预算编号控制以确保合理支付、收支平衡。3、设立贸易公司统一采购大宗原材料。传化产品中主要成本是原材料成本原材