目前银企对账工作存在的风险分析与管理对策.docx

目前银企对账工作存在的风险分析与管理对策一、银企对账工作发展阶段概述及基本情况(一)发展阶段概述银企对账工作是确保银行和客户资金安全、切实加强会计基础工作的重要手段是实现全行内控长效管理、推进增值服务、防范风险的重要举措。特别是在当前电子信息化产品快速发展的时期多元化的结算形式促使银企之间及时核对、监督双方资金安全稳健运行显得尤为重要。为了提高银企对账工作的效益和质量更好地防范结算风险保障银行资金安全我行银企对账中心在2006年开始大力推广客户对账系统广泛应用认真执行“工作岗位独立对账人员分离多种方式并存突出重点账户”的原则不断总结对账工作存在的问题及难题把银企对账纳入会计内控管理重要环节并以此为切入点多措并举防范结算业务风险完善内控管理建设取得了良好成效。据统计我行邮寄对账和网上银行对账两项综合对账率从2006年95%到2010年99.47%综合对账率年环比一直呈稳步上升势态对账率考核指标排名持续处在全疆前列的位置。到2011年各家分行的综合对账率均有显着提高;提高管理水平降低风险综合对账率达实现100%的管理目标成为各家分行对账管理考核的竞争焦点;目前我行由于退信率不稳定考核指标在全疆的名次也随之发生变化退信率超标严重影响我行对账指标考核降低退信率、有效防范退信账户风险成为重点治理和研究的对象。(二)基本情况概述据统计2011年我行全辖平均集中对账账户为3330户其中:重点账户1769户非重点账户1561户。网上银行自助对账账户2074户;网银对账占比达62.28%城区集中管辖对账网点11个由3名专职对账人员负责完成城区的银企对账工作。较远县市支行9个网点银企对账工作由5名兼职人员分管完成。对账方式按客户类别分层管理采取灵活多样的对账方式主要采取按月网上银行发送客户自助对账单、上门面对面人工送达对账单、电话预约、发传真、由省分行统一按月、季度外包邮寄对账单等多种方式开展对账工作。平均月度重点对账的回收率达到100%按季度余额对账的回收率达到99.37%网上银行自助对账回执点击率达99.97%全辖重点账户面对面对账回收率达到99.34%创我行银企对账历史最好水平。二、银企对账管理指标对比调查分析2011年二季度我行共发送邮寄对账单1813户其中:地址有误和空地址退信82户在82户退信中空地址退信占51户、地址有误退信占31户两项退信率占全行总发送量的4.52%。二季度退信户数较一季度下降122户。2011年三季度我行共发送邮寄对账单1765户其中:地址有误和空地址退信75户在75户退信中空地址退信占58户、地址有误退信占17户三季度退信户数较二季度下降7户退信率较二季度下降0.28个百分点其中:空地址退信占总量的77.33%地址有误退信占总量22.67%两项退信率占全行总发送总量的4.24%两项退信率均高于省分行3%考核指标。从客户对账系统反馈三季度退信网点分布在11个支行虽然较二季度减少7个网点退信率呈下降的趋势取得可喜的成绩但退信率仍然高于省分行空地址在1%考核指标地址有误在2%专项考核标准持续影响我行在省分行运行专业单项考核。如何强化退信账户的管理成为我行银企对账工作的重点、难点。三、目前银企对账存在的风险分析(一)银企对账退信风险原因分析1.我行自2010年12月实施账户集中审批开销户管理以来前台操作风险控制环节依靠账户集中审批把关但在现行操作中并未得到全面有效控制。新账户开立时账户资料的信息录入是由前台柜员通过前台系统操作进行到后台通过系统集中审批时前后台系统相互不匹配对事前录入账户信息如往来户注册资金、注册地址、办公地址、通讯地址及单位联系方式等录入的内容到后台集中审批系统只有注册资金与注册地址两项内容前台账户信息若存在录入不正准确不完整的情况时集中审核无法通过系统控制风险隐患形成新开立账户空地址或错误地址不能及时变更错误的邮寄对账地址要等一、两个月后再通过省分行反馈邮寄对账退信无形中大量的退信业务加大人工重新发送邮寄和回收成本严重影响网点对账工作的时效性。2.近年随着西部大开发建设工作的全面铺开内地来疆从事矿产资源开发和基础建设的企业越来越多特别是企业建设初期开立的工程项目部、建筑安装工程公司的账户较多这些施工企业不管工期的长短都受新疆独特的气候影响基本上企业每年的4-10月开工搞建设每年的11月到下年的3月回原籍进行冬歇。因此区分行银企对账系统如果在11月到下年3月邮寄单位的对账单势必造成单位联系不上无法完成对账形成对账滞后的风险。3.通过银企对账发现个别企业在未对账的情况下先在柜台办理了变更名称或销户手续企业变更名称或销户后公章、财务章均被交到公安局进