探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策.docx

探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策【摘要】近几年伴随着国家的发展我国的税收方案和税收政策也在不断的更新和发展。税收是一个国家建设中不可缺少的一环企业需协助国家完成税收的任务。但是目前的企业税务管理之中还存在着诸多的问题这些问题不仅影响着企业的发展和进步还会影响到国家的经济所以需要尽快对企业的税务管理进行改善。本文就企业税务管理中存在的问题进行了探讨和分析并且提出了相应的优化对策。【关键词】企业；税务管理；优化对策面对不断改革更新的税务体制为了适应市场的需求满足国家的要求企业对税务的管理也需要不断的加强和更新。目前我国的税务管理并不是十分完善其中还存在着一定的问题与发达国家相比我国的国情较为特殊。所以在税务管理方面企业的管理人员要对国家的情况和政策进行综合的考虑进一步完善企业的税务管理优化管理的对策是企业税务管理真正落实到实处实现其真正的价值和意义。一、企业税务管理的意义所谓税务管理就是根据国家制定的规章制度来建立企业的税收政策从而对企业的税务工作进行有效的规范。企业的税负成本主要是企业的重要外资成本其风险较高因此对企业的税负成本需要进行合理的控制保证其风险性的降低进而提升企业的经济收益。目前企业的税务管理工作在执行的过程之中会出现诸多问题为了保障企业税务管理工作的有效性就要对工作的目标进行明确。通常这项工作有三方面的目标：税务筹划、规避风险和准确缴税。因此企业的税收管理政策要与企业的发展情况和企业特点相符保证企业拥有规范的税务行为并且对税务管理的方式不断的进行改进和优化从根本上确保企业的经济收益。二、企业税务管理中存在的问题1.工作人员素质不够缺少认识通常企业对资金的重视高于产品的价值所以对税务的管理也会有所忽视进而对资金的使用方式和资金来源无法进行明确的划分。此外企业税务管理人员对会计核算等工作也没有足够的关心没有与其它工作人员进行及时的沟通和交流对税务管理的重要性认识程度不高。并且由于大部分企业在税务管理方面没有采用专门的管理人员通常是以企业内部的人员进行兼职这导致了企业的税务管理没有一个固定的模式并且对税务管理的认识和理解也不足够。在税务管理的过程中只是进行简单的记账工作对资金的管理不够及时有效从而出现资金遗漏等问题。此外相关的工作部门对这项工作的管理也比较宽松和简单对管理人员的素质要求不够严格从根本上影响了企业税务管理工作的发展。2.企业产权混乱在执行税务管理的工作中企业没有一个明确的责任统一从而缺少了对税务工作的制约。由于企业管理层对这项工作的不重视管理的不完善致使管理的权利和应该执行的义务都不够明确。降低了企业税务管理的工作质量。3.税务制度存在缺陷目前多数企业在税务制度方面还不够完善致使企业的税务管理缺少规范的工作流程。由于企业所存在的特殊性不完善的制度会导致企业在纳税的过程中出现一些税务问题然而这些问题没有明确的责任划分找不到相应的负责人进而对企业税务管理的影响更加严重。4.法律观念薄弱、执行力低由于对企业税务管理的不重视工作人员专业素质的低下导致企业税务管理的执行力度低下缺少对责任的承担。并且相关部门之间没有相应的工作沟通导致工作衔接不上。还有一部分企业在纳税方面没有科学合理的规划在税务规划的过程中没有参照相关的法律法规在目标无法实现的情况下企业会采用透水、漏税等方式进行目标的达成进一步降低了企业税务管理的质量。三、企业税务管理的优化对策1.建立完善的税务责任体制提高工作人员素质为了从根本上改善企业的税务管理体系企业首先要加强对税务管理人员的筛选建立一个专门的税务管理团队。确保其有相应的专业知识对税务管理工作有一定的工作经验和工作能力。确保税务工作有效的进行。此外还要加强对税务责任的明确建立完善的责任体制。在日常的工作之中强调对税务管理的要求不断对企业的税务制度进行调整确保其与国家制度能够相互适应。对税务管理人员还要进行定期的考核确定其具备相应的工作能力加强其工作的责任感。2.优化税务制度在目前的税务法律法规之中缺少对企业会计工作的规定从而使其无法达到真正的要求进而导致企业经济活动之中所产生的诸多问题。由于税务管理的制度不够完善会计的工作也受到了一定的影响这就需要企业对税务制度进行不断的优化和完善国家也要制定更加全面的法律法规用法律的手段制约企业的税务管理工作。3.对企业税务管理进行整体加强从整体入手加强企业日常的税务管理工作进行定期的编制以及对现金的合理预算工作。确保企业收支安排的合理对企业的资金状况进行明确的反应避免资金的浪费从根本上加强企业税务管理工作。四、结