我国银行监管中存在问题和建议.docx

我国银行监管中存在问题和建议近年来中国的银行业监管取得了较大进展在防范银行业风险、促进银行业发展中发挥了重要作用。但应注意的是中国当前的银行业风险仍然十分突出银行业的监管也存在诸多问题特别是随着中国加入WTO后银行业市场日益开放如何通过健全银行业法规体系改进监管理念、方式和手段来提高银行监管的有效性对于促进金融发展和保持金融稳定具有重大意义。一、当前银行业监管中存在的主要问题(一)监管的法规建设滞后目前我国的金融法律有15部金融法规有40多部人民银行已发布的银行业管理规章和规范性文件1000多件。尽管我国的银行业监管法规较多但法规建设仍较滞后存在法律空白、短缺、模糊、不适应银行业发展等问题。如《商业银行法》中规定商业银行不能对企业参股投资但事实上债转股作为银行重组不良贷款的一种较有效方式在商业银行中已在运用;《贷款通则》中规定贷款人经营外币贷款必须持有国家外汇管理局颁发的《经营外汇业务许可证》但目前人民银行已将经营人民币业务和外币业务实行两证合一除结售汇业务外的其他外币业务由中国人民银行审批;《贷款风险分类指导原则》中对“贷款”定义的界定不明确致使各商业银行对五级分类资产涵盖的业务口径不一致同时分类标准过于笼统信贷管理人员和监管人员对风险分类划分的标准把握程度相关较大;《支付结算管理办法》中规定银行不能垫款但事实上中资银行已经允许开办帐户透支业务;《贷款通则》和《商业银行内控指引》中对行长能否成为审贷委员会成员的规定不一致等。(二)非现场监管的真实性、全面性和信息化问题非现场监管因其具有信息的全面性、持续性和对风险的早期预警作用而成为各国对银行业监管的重要手段。但我国银行业非现场监管在有效评价银行经营状况和实现风险早期预警方面的作用尚未得到充分发挥(目前仅仅起到统计作用)其主要的制约因素有以下方面:1.数据基础不够真实准确。主要表现有一是数出多门银行内部存在会计、统计及信贷等多种数据口径各口径之间不完全对应而向监管部门提供数据的部门没有统一造成上报监管部门的数据前后不一致;二是部分全科目统计指标和会计科目设置不对应统计数据不能直接来源于会计数据需要靠统计人员手工操作造成遗漏;三是部分银行未严格执行统计和会计制度如合并报表中没有剔除内部往来而虚增资产;四是部分银行对政策制度掌握不到位如对贷款的五级分类标准掌握不一致;此外还有人为调改数据等情况。2.非现场监管数据指标体系不完整不能支持对银行风险状况的深入分析和评估。目前的非现场监管指标体系是1996年制定的包括十个监控指标和六个监测性指标。存在的主要问题一是不能全面反映银行经营管理和风险状况如没有银行收入支出的结构及利润分配情况、不良资产的冲销回收及准备金提取充足情况、境内外机构并表数据、非信贷资产结构及质量指标、表外业务相关指标、利率及汇率等市场风险监测指标等;二是均为对法人监管指标未明确对银行分支机构的监测重点及标准;三是随着银行业务的发展变化部分指标的计算口径和标准已不符合银行经营的实际状况或不能充分反映银行的经营风险如资本充足率、备付金比例、中长期贷款比例、风险资产权重等;四是对所有银行采用统一的指标标准值没有体现不同银行的经营特点没有体现安全性、流动性和效益性的相互关系。3.非现场的风险分析及评价方式不系统。我国尚未建立系统的商业银行风险评价模型和预警系统对银行的风险分析重点仍放在监控指标的合规性上没有着重于采用历史比较分析、行业比较分析和期限缺口分析等动态分析手段来揭示银行风险变动趋势及对潜在风险和未来风险的预测对银行业整体风险状况的分析局限于简单的数据汇总分析和经验判断难以起到早期预警和指导现场检查的作用。4.银行的监管信息系统建设落后。我国尚未建立网络化的监管信息系统没有可供监管人员随时调阅和分析监管数据的监管信息处理平台导致的主要问题一是非现场监管信息滞后按季、半年和年生成的《非现场监管统计报表》不能满足监管部门对银行经营状况和财务状况进行持续监控的需要特别是不能支持实时或频率较高的风险监测需要如对大额交易风险的实时监测、对流动性缺口和汇率缺口等逐日的监测;二是由于现有的固定格式报表不能完全满足监管分析的需要监管人员需花费大量时间精力重新收集、核对和加工处理数据也加重了商业银行的工作负担。(三)现场监管缺乏连续性和针对性现场检查是监管人员发现核实问题的有效手段但现场检查的成本相对较高在监管资源稀缺的情况下应避免运动式的检查通过加强现场检查的连续性和针对性来提高现场检查的效率而这正是目前我国现场检查中急需解决的问题。1.现场检查缺乏连续性。主要体现在一是大量的现场检查项目是临时性安排的与非现场检查和以前现场检查结