我国商业银行盈利能力影响因素分析.docx

我国商业银行盈利能力影响因素分析摘要：商业银行在一个国家的经济活动中扮演着重要的角色银行的盈利状况是银行发展的决定性指标。本文选取我国16家商业银行2005年～2015年的面板数据通过Eviews7.2建立了个体固定效应模型对影响我国上市商业银行的盈利影响因素作出分析。关键词：上市银行；面板数据；盈利能力一、导论《银行家》的统计数据显示中国国内商业银行的利润总额在三年的时间内几乎翻了一番占全球利润总额的比例甚至超过20%。但通过比较资本回报率和总资产回报率西方商业银行的长期平均ROE和ROA分别超过20%和1%一些顶级的跨国银行ROE和ROA高于30%和1.5%。国内良好的商业银行利润平均ROE和ROA--约15%和0.5%。从收入来源国际先进银行的非利息收入占收入的比例超过30%有的高达50%但国内商业银行的非利息收入占大多数仍然在10%左右；除此之外国内商业银行主要依靠对扩大业务规模促进业务的发展。二、上市商业银行盈利能力影响因素的理论分析1.资产质量与上市银行盈利能力的关系资产质量与上市商业银行盈利能力的关系十分密切一般来说风险高的银行收益较好但是这和整体经济状况是相关的当经济受到较大的外部冲击时资产质量较高的银行抗压能力就很强能够保持较好的经营状况反之资产质量较差的银行信用风险就大在市场环境发生变动的时候就会给银行带来交大的波动。2.经营效率与上市商业银行盈利能力的关系商业银行的费用管理能力是商业银行表现在成本控制上的能力它与商业银行的经营效率关系密切商业银行的效率高经营管理费用就低成本就低盈利能力就强但目前随着金融创新业务的发展中间业务收入占比越来越高对应的管理支出也就随之增多。3.创新能力与上市商业银行盈利能力的关系商业银行的创新能力主要表现在其非利息收入的比重上而非利息收入主要来源于中间业务。非利息收入的增加能提高商业银行的收入结构多样性并且由于中间业务占用资金少成本低风险小且盈利能力较强能平衡商业银行的风险与收益目前我国商业银行的中间业务处于起步阶段金融创新还有巨大的空间。4.流动性与上市商业银行盈利能力的关系流动性对商业银行的影响表现在俩个方面一方面银行流动性不足的情况下若出现挤兑现象会大大降低银行的信誉严重时甚至可能使银行破产。就算不出现挤兑现象银行发生流动性风险时也可能以不合理的价格变现自有资产或者以不合理的价格在外界融资。这样会增加银行的经营成本。另一方面盈利性和流动性是俩个相对的指标流动性高时盈利资产的利用率会受到影响。5.资本充足率与银行盈利能力的影响银行的总资本包括借贷资本以及权益资本权益资本没有还本付息的压力在对外界风险的冲击时权益资本对外界风险的冲击能期待缓冲作用并且权益资本较高的银行可能处于内部人的考虑经营效率会相应提高。三、上市商业银行盈利影响因素的实证分析1.样本选取本文立足于我国商业银行通过规范研究剖析了我国16家银行2005年-2015年的有关面板数据。笔者选择用面板数据的模型来对商业银行盈利影响因素进行研究再运用Eviews7.2对其进行回归分析。2.指标选取笔者主要研究了从银行的盈利影响因素中选取对应的财务指标利用面板数据的模型回归分析了商业银行的盈利状况剖析每个影响因素和银行盈利状况之间的联系。（1）因变量指标平均净资产收益率（ReturnOnAverageEquityROAE）=税后净利润/平均资本净值%。ROAE是评价股东的平均收益率的指标它可以评估股东在银行投资的资本所取得的净利润。（2）反映风险应对能力的指标贷款减损支出/平均贷款总额%（LoanImpairmentCharges/AverageGrossLoans%CL）。银行面临着信用、操作、市场三大风险由于贷款减损支出的计提一般在净利润前它在降低银行风险的同时也降低了利润。同时不良贷款的增多也会使银行扩大对拨备的计提使利润减少。所以该比率在反映资产质量的同时也对银行的盈利状况产生作用。（3）反映成本与收入的指标成本收入比率（CostToIncomeRationCI）。银行的成本收入比率也将对其盈利状况产生很大的影响。该比值越低银行在营运过程中相关的成本就越低因此可以提高银行的盈利能力。（4）反映资本充足率的指标资本充足率=股权/资产总额%（Equity/TotalAssets%ETA）。资本充足率是评价银行的资本金与其总资产占比的指标。银行的资本充足率和它的盈利状况有着很大的关联。（5）反