当前时期下现代企业加强资金管理的具体途径及方法研究.docx

当前时期下现代企业加强资金管理的具体途径及方法研究【摘要】资金管理是企业财务管理的核心组成部分加强资金管理已经成为了现代企业必须高度重视的课题。本文以加强企业资金管理的意义为切入点提出了现代企业加强资金管理的具体途径及方法。【关键词】现代企业；资金管理；途径；方法资金对企业的生存发展及效益提升具有重要帮助。加强资金管理的目的是保证资金的有效周转提高资金使用效率从而为企业创造良好的经济效益并且在企业生产量和销售收入不变的情况下提高资金的周转速率能一定程度上节约资金占用数额降低向银行借款和利息支出实现预期的利润目标。一、加强企业资金管理的意义资金是企业生产经营活动中必不可少的物质基础而资金管理则是企业财务管理的核心部分。现代市场竞争的日渐激烈给企业带来了严峻的挑战加强资金管理对企业竞争实力与经济效益的提升意义重大。1.是企业持续健康发展的需要引起现代企业经营效益低下的因素有很多但归根结底是企业综合竞争力问题而其中财务管理问题尤其是资金管理问题是影响现代企业经济效益低下的最根本因素。所以资金利用效率的高低直接决定了企业的经营水平加强资金管理对企业经济行为的规范和竞争实力的提升意义非凡。2.对现代企业财务管理的发展具有推动作用在传统的企业财务管理观念中将资金管理定义为简单的会计工作资金管理在企业发展中的地位和作用未形成综合系统的观念。而现代企业资金管理中涉及了筹资、资金调配、资金使用等过程所以加强资金管理有利于控制资金的使用与周转从而促进资金价值增值这是现代企业财务管理中的重点部分。3.有助于提高企业内部管理水平由于企业内部各管理部门间的沟通与合作力度不足管理较为分散影响了企业的健康发展。而通过加强资金管理建立完善的资金使用结构能够推动企业内部组织要素正常高效的运行促进各部门职能作用全面发挥实现了系统化的内部管理。二、现代企业加强资金管理的具体途径及方法现代企业对资金的管理主要是采用科学完善的手段及方法保证资金在客观规律下正常运行提高资金流转效率突出资金的特点如增值性、补偿性。笔者根据现代企业资金管理现状提出了一些加强资金管理的具体途径及方法：1.树立规范的财务控制观念加强资金系统管理当前企业应充分认识资金管理对自身发展的重要推动作用。随着市场经济的发展使得各企业呈现出了自主经营、自负盈亏的特点大部分企业发生了资金不足的问题这就要求企业在加强销售、存货等环节管理的同时还必须管理好资金筹措的渠道明确适当的资金筹措数量企业一旦发生资金不足将无法正常的经营发展而资金过剩则会阻碍企业资金作用的发挥因此对资金的科学筹措至关重要以推动企业健康发展。2.落实全面预算管理制度加强资金事后控制及管理第一构建一套完善的全面预算管理机制。将资金的收支纳入规范的预算管理程序中对事前资金支出、事中资金支出过程严密控制以确保资金的正常流动。预算编制应以逐级编报逐级审批滚动管理的方式为主预算一旦明确没有特殊情况禁止随意更改将其作为企业生产经营活动的法定依据。第二构建规范的信息反馈制度。企业从资金筹集到资金分配全过程中都要求各部门将有关信息及时反馈给决策部门、计划部门要及时发现并有效解决问题使风险与损失处于可控范围从而实现科学系统的资金管理目标。第三灵活应用存量资金。首先企业应防范产品积压问题及时回笼资金保障资金的有效周转；其次应充分挖掘现有资金的潜力灵活应用现有的存量资金避免原材料与资金的占用等从而保障资金的有效利用。此外企业还应制定并落实完善的资金回收责任制合理节约资金制定各类规范高效的回收资金的方法及措施强化产品销售资金的回收管理。3.注重资金分析拓展资金来源渠道及时掌握国家颁布实施的财政金融政策丰富筹资渠道科学调整主权资金、借入资金的税额比例及长短期资金的比例加强筹资风险管理。对企业的盈利能力、偿债能力、资本结构及发展状况进行深入细致的分析准确估计潜在的支付风险对规避债务风险进行研究并制定行之有效的方案。提高诚信度和银行、信用社等部门机构建立长期稳定的合作关系选取较低的贷款利率节约资金成本。适当的负债经营可以提高企业的谨慎心从而规范资金的使用实现预期的资金效益目标。进一步拓展筹资渠道明确最优的筹资方式。比如引进外来投资、融资租赁、发行股票和债券等方式。4.设立专门的财务结算中心加强资金集中管理当前企业应设立专门的财务结算中心对资金进行统一结算、管理、规划、调度。财务结算中心涵盖了银行金融管理与企业资金管理两方面采用结算管理和信贷管理的方式对企业资金进行调剂并及时将企业高层的经营意图传递给财务部门以确保企业运行中