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基于DEA方法的商业银行效率评价【摘要】以我国A股市场上市的10家商业银行2008―2013年数据为基础以盈利性、流动性、安全性均衡为出发点运用DEA的C2R模型和Malmquist指数分析法测算我国商业银行效率的差异观察效率对其产出指标在时间序列上的动态影响并进一步分析我国商业银行效率低下的原因在此基础上提出具有前瞻性的建议。【关键词】DEA分析法；效率；Malmquist指数中图分类号：F832文献标识码：A文章编号：1004-5937（2015）15-0026-04一、引言20世纪90年代以来随着经济全球化的发展各银行间的竞争逐渐加强出现了网上银行和手机银行。2013年7月20日我国全面放开对金融机构贷款利率的管制对我国商业银行提出新的挑战因此对我国商业银行效率的研究将有助于商业银行的长远发展。国外关于商业银行效率问题的研究最早始于20世纪50年代1954年Alhadeff在他的著作《银行业的垄断与竞争》中研究美国201家银行从1938年到1950年共12年的数据得出银行资产规模与银行效率正相关的结果并证明银行存在效率递增的产出配置和效率递减的成本配置。20世纪90年代以后国外对银行效率的研究转入新的视角。2006年BirgulSakar研究了在伊斯坦布尔上市的土耳其商业银行并运用基于DEA的Malmquist指数进行分析研究技术效率和配置效率对银行绩效的影响。近年来我国应用DEA分析方法研究商业银行效率的文献较多2008年赵永乐和王均坦用DEA方法对我国17家商业银行进行分析提出能力模型认为其能够解释商业银行效率。2010年耿宏艳和朱文莉用DEA方法对14家商业银行的经营效率进行实证分析得出股份制商业银行的效率高于国有商业银行的结果。由上可知对商业银行效率用DEA方法分析是一种趋势但由于经济形势的不同每年各个商业银行的效率都是变化的。因此本文使用最新的数据对商业银行效率进行研究采用DEA分析法并利用产出法评估各个商业银行的效率从动态和静态两个角度分别对其进行分析。二、研究方法DEA分析法是一种使用数学规划模型来比较单元之间的相对效率并对评价单元作出评价的参数分析方法于1978年由美国运筹学家Acharnes、W.W.Cooper首次提出是数学、运筹学、数理经济学和管理科学的新的交叉领域。DEA分析法是一种使用数学规划模型判断多投入、多产出的各决策单元的有效性方法判断各决策单元是否处在可能性边界的生产前沿上。若处在生产前沿上则判定为有效；若不在生产前沿上则判定为无效。虽然该方法涉及数学、运筹学和管理科学但其内在逻辑是一种纯粹的经济学是当下评价效率的基本方法。三、基于DEA模型的实证分析（一）指标及数据的选取1.指标选择按照DEA分析方法要求指标体系包括投入指标和产出指标且DEA方法要求决策单元的个数至少大于输入与产出指标的个数之和。考虑到商业银行经营管理中的盈利性、流动性、安全性均衡要求本文在指标的选取中分别挑选了与三个原则相对应的指标对商业银行经营中的各个方面进行衡量。根据中国银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》和《巴塞尔协议》的有关规定即商业银行的核心资本与附属资本之和必须在8%以上才能保证商业银行的正常运作因此本文将资本充足率作为一项投入指标。贷款是我国商业银行占比很大的资产而信贷风险和贷款收益之间有着不可分割的关系高风险与高收益并存银行通过设定不良贷款率计提资产减值准备并用该减值准备来弥补未来可能产生的损失保证银行的日常经营活动能够顺利、持续地进行所以在投入指标的选取中必须纳入不良贷款比率。另外我国商业银行的大部分业务还是通过人工完成员工素质和能力在很大程度上影响着企业发展的动力因此将员工人数纳入投入指标是十分必要的。由于人民币流动性比率能够更好地反映商业银行的流动性所以将流动性比率纳入投入指标的范围。商业银行是经营货币的特殊企业它也是追求利润最大化的因此选择反映资产收益水平的指标作为其中一个产出指标。资产收益率能够反映商业银行的收入状况体现商业银行的盈利能力本文将资产收益率作为产出指标之一。另外由于我国资本市场还不是很发达银行体系不太完善我国商业银行存在机构臃肿、人员过多的现象为了能够公平地衡量不同商业银行之间的效率差异将人均净利润纳入产出指标很有必要。由上可知本文的产出指标为资产收益率和人均净利润。综上所述商业银行效率评价的DEA模型投入产出指标：X1为资本充足率X2为不良贷款比率X3为总资产X4为员工人数X5为流动性比率；Y1为资产收益率Y2为人均净利润。其中X1和X2是衡量商业银行安全性的指标X5是衡量商业银行流动性的指标