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国有商业银行不良贷款处置论文摘要：我国国有商业银行不良贷款过高、危害颇大。对我国国有商业银行不良贷款的处置从政府、市场和银行自身三个方面提出看法希望通过联手合作、“三管齐下”的办法逐步化解居高难下的不良贷款。关键词：国有商业银行；不良贷款；处置方法目前对造成银行不良贷款成因和制度方面的研究较多分析也很全面而在具体处置和对策上我们认为还存在不足也本文将针对此问题作进一步研究提出了处置国有商业银行不良贷款的三个根本方法与手段。一、通过政府力量处置不良贷款第一注入公共资金鼓励国有商业银行在资本市场上筹资。由于我国商业银行不良贷款带有明显的计划色彩因此依靠财政注资来部分解决商业银行的不良贷款符合历史的事实。国务院批准设立的中央汇金投资公司已先后向建行、中行注资450亿美元和农行、工行注资400亿美元以弥补其资本金不足和提高其流动性鼓励国有商业银行实行股份制改造通过上市（中行、建行已上市）在资本市场筹集了大量资金在投资者同意的前提下将筹集到的资金部分用于清理不良贷款有利于减轻银行的债务负担提高经营效益以便更好地回报投资者。第二进一步发挥金融资产管理公司在不良贷款处置中的作用。金融资产管理公司是我国金融改革深化和借鉴不良贷款处置国际经验的产物自成立以来四大金融资产管理公司的收购资产处置任务已完成过半但剩余资产的绝对规模仍然较大且资产形态多样债务人状况复杂处置环境差异大以及总体价值呈加速贬损趋势。同时金融资产管理公司在不良资产的管理和处置中运用了多种技术、手段和方法对不良资产的处置已具备相当的经验。再者商业银行在处置不良贷款方面存在着一定的局限性。因而借助于资产管理公司这样专业机构的力量对于全面解决国有商业银行的不良贷款问题是十分必要的（这已被我国实践经验所证明）。为此我们应进一步发挥资产管理公司在处置不良资产方面的作用。第三努力发挥地方政府的作用。一是完善地方政策法规改善信用环境。地方政府虽然不能直接制定法律法规但可以在社会信用体系建设、遏制债务人恶意逃废金融债务方面有所作为出台相应的政策和规定支持金融债权人的不良资产处置工作；二是在培育不良资产处置市场方面需要吸引大量的民营企业、外资投资主体和个人等进入市场地方政府应出台相应的配套政策法规予以支持以切实改善不良投资交易环境；三是在规范不良资产处置中介市场方面的作用。不良资产处置高度依赖中介机构的诚信和服务质量地方政府对此应有必要的规划、安排和指导。要通过政府的引导和规范约束建立完善的不良资产评估、拍卖、法律服务中介市场为不良资产处置提供规范高效的中介服务；四是利用政府行政资源的特殊优势充分发挥其在不良资产处置过程中的作用。比如在金融债权人处理债务人抵押的国有划拨土地问题上在确定安置企业职工和清偿金融债务比例在土地重新规划整合与利益分配等方面政府的作用是决定性的；五是直接参与不良资产项目的处置。比如国有企业与资产管理公司进行债务重组、资产置换、债转股等地方政府的参与会更有利于协调各方面的利益关系容易促使重组成功。二、通过市场手段处置不良贷款第一不良贷款打包出售。为缓解政府和银行自身处置不良资产的压力必须建立和推动不良资产二级市场的发展放松对银行出售不良资产的限制鼓励外资和民间资金投资于国有企业和不良债务允许成立商业化的资产管理公司、不良资产投资基金等。参与债权交易的银行根据自己的债权情况可在经人民银行批准设立的专业市场上挂牌出售债权出售债权的价格可依据债权的风险程度以及所附带的现金流确定出售方银行与购买方可通过招标竞价等公开透明的方式确定最终的转让价格以防范道德风险的产生。通过市场化运作方式出售方可迅速收回资金提高其流动性购买方可以低于债权账面价值买断出售方债权实现出售方和购买方的双赢。第二不良资产证券化。资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流资产通过一定的结构安排对资产中风险与收益要素进行分离和重组进而转换成为在金融市场可以出售和流通的证券的过程。随着与资产证券化相关的部分法律法规的修订以及一些与资产证券化相关的新法规的颁布我们认为我国已经具备了不良资产证券化的条件。主要策略：一是依法设立资产证券化特殊目的实体（SPV）二是建立资产证券化的破产隔离机制三是切实加强信用增级、信用评级和担保体系四是分类组建证券化资产池五是引入权威服务机构管理和处置不良资产。第三产权多元化。通过市场化解不良资产的另一个最主要的手段莫过于产权多元化的市场基础与组织结构。对于资本金普遍不足、不良资产比例过高的国有商业银行而言在政府注资后引入外资、国内机构企业、甚至个人投资者是增加银行资本金、促进产权多元化的必要手段。因此产权结构多元化对于银行治理结构的完善、信