中小企业财务风险预警体系初探.docx

中小企业财务风险预警体系初探摘要：随着我国改革的进一步深入中小型企业逐渐成为我国经济的重要组成部分它的发展将会直接影响到我国经济总体的发展水平。本文将以中小型企业为主要研究对象就其财务风险预警体系进行分析研究在发现问题的同时并提出相应的解决方案。关键词：中小企业；财务风险；预警体系；分析由于中小型企业自身的特殊性在起步阶段往往缺乏各种资源如缺少一定的资金支持、人力资源、相关经验及技术保障等等因此在初创阶段中小型企业多面临着因无法有效规避风险而倒闭的情况。就财务的角度来说这些企业要么就是缺乏流动资金资不抵债偿还能力不足而导致的倒闭要么就是因为盈利不足亏损而导致的倒闭。因此为保证中小型企业的有效运行建立一个较为完备的财务风险预警体系实在是刻不容缓。一、中小型企业的财务风险特点与生命周期（一）中小型企业的财务风险特点中小型企业的财务风险主要分为两种一种是企业在进行财务项目实施的过程之中因为市场环境或者企业自身内部环境变化而导致的企业收益减少而带来的风险。而另外一种是指企业在资金不足的情况下融资或者向银行借款而导致的企业过多财务负债的风险。就中小型企业的财务风险特征而言主要包括多个方面一个是全面性财务风险是贯穿于企业的整个发展过程之中的随着企业的每一个发展项目而存在的一个是客观性财务风险是客观存在的是无法因为任何主观原因而被彻底消灭的。再一个就是不稳定性财务风险的发生是无法被准确控制和把握的。最后一个特征是收益与损失共存二者是成比例而存在的收益越大风险也就越大。（二）财务风险的生命周期就生命周期而言财务风险主要存在于多个阶段创业阶段成长阶段成熟阶段和衰退阶段。在创业阶段财务风险主要表现为缺乏流动资金。而在企业快速成长阶段财务风险主要体现在某部分融资结构的不合理。而在成熟阶段风险主要存在于企业的控制力与管理程序方面。最后的衰退期企业很有可能面对因为产品问题资源缺乏、流动资金不足而导致的风险。二、与中小型企业有关的财务风险预警机制（一）信息的收集与传导信息收集与传导机制是中小型企业的财务预警体系的两个极其重要的内容。充分的信息保证是准确预测风险帮助科学有效决策的基础。因此为了更好的建立风险预警机制中小型企业务必需要先建立信息的收集与传导机制及时的收集和传导市场信息准确定位从而帮助企业的管理层科学决策在一定程度上有效的规避风险。（二）风险的预测和分析机制中小型企业的财务风险预警系统主要是针对企业财务项目在进行过程之中对易产生的风险进行及时的预测和分析帮助企业管理层准确判断决策的科学性从而将风险最大可能的消灭在摇篮里。就目前的情况而言建立一套科学有效的财务风险预测和分析机制是保障财务预警系统可以及时有效控制和管理风险的重要前提条件。（三）建立报警和处理机制风险报警和及时处理机制是中小型企业财务预警机制中非常关键的一个部分信息的收集与传导风险的及时预测和分析都是为了更好的完成财务风险的报警和处理。当然不同的企业有不同的发展情况因此每一个企业都需要参考自己的实际情况和企业文化来设定风险的报警信号。例如风险程度较深的设置为红色报警信号风险程度轻的设置为橙色报警信号根据报警信号的不一样及时地反映风险的大小和出现情况的紧急性以帮助企业以最快的速度设置最佳的解决方案减少不必要的时间浪费。（四）建立有效的组织机制在完成以上几个机制的建立之后中小型企业还应该做最后的保障稳定工作建立一个高效的组织机制。组织机制的建立除了监督以上几个机制工作情况的同时也是企业对自身工作情况的一个检查和提醒以一个局外人的眼光站在更高的角度对企业财务预警机制定期检查分析有效弥补其不足之处。例如一个系统的财务预警机制应该有总经理、财务部、财务总监等多个方面的参与预警系统结果直接传达给总经理从而帮助经理决策进行有效的经营控制往下传达给财务总监由财务总监领导财务部执行一方面进行财务控制一方面将其结果反馈给财务预警系统上达给总经理各方层层关联及时沟通处理。三、中小企业财务风险预警相关指标的建立（一）确定建立风险预警指标的方法在中小型企业开始正式建立风险预警体系之初首先需要对自身的发展现状财务支出收入情况做一个详细的分析和了解在充分把握该企业发展特点的情况之下进行指标体系的建立。就获取评价指标而言最常用的是采取专家评选的方法主要分为三个大的步骤最开始由专家提出相关指标制定问卷其次进行问卷市场调查其次统计问卷得出指标结论最后由专家参考过往指标进行讨论修改确认指标。（二）中小型相关预警体系指标的建立在进行预警体系指标建立之前企业需要成立一个由专家组织领导的专家