民营公司纳税筹划中的风险问题及应对措施.pdf

民营公司纳税筹划中的风险问题及应对措施翟佳丽摘要：在激烈的市场竞争下企业想要获得长远的发展就必须实现经济效益的最大化因此对企业而言提升经济效益获得较大的经济利润是促进企业发展的基本条件有效控制成本非常重要其中税务在成本控制中占据了重要的位置。通过有效进行税务筹划管理可以进行合理避税在合法的基础上降低成本支出提高经济效益从而促进企业的发展。关键词：民营公司;纳税筹划;风险;措施为促进企业的快速发展国家先后制定了一系列税收政策利用税收环境与税收政策对实体企业进行鼓励支持或者限制促进企业进行自主研发与创新促进企业的稳步发展。但是许多企业并未抓住机遇为实现税收政策的合理利用反而增加了自身税负负担影响了企业自身的成长针对此情况合理进行税务筹划管理显得尤为重要。开展税务筹划管理工作成为企业工作的重点与难点问题直接关系到企业的健康发展。一、民营公司纳税筹划中的风险问题（一）税收政策解读错误政策在不断变化税收政策解读错误是纳税筹划中常见的一个问题我国市场经济发展迅速税务政策不断完善在日常纳税过程中需要对税务政策进行正确解读才能保证纳税筹划工作的顺利实施一旦在实际纳税过程中对税收政策解读错误或者是新出台的税收政策并未了解落实极易导致公司在纳税时出现一定的疏漏严重情况下还会产生偷税、漏税等问题影响企业的正常发展不利于企业纳税活动的开展实施影响了企业的经济效益甚至会影响企业的信誉[1]。现阶段我国激励性措施越来越多税收优惠政策越来越多在此情况下正确解读尤为重要一旦出现税收政策错误解读的情况不仅无法获得优惠与激励还会适得其反影响企业的经济效益。（二）对纳税筹划工作不够重视对纳税筹划工作不够重视是民营公司纳税筹划中存在的主要风险问题部分公司领导人未意识到纳税筹划的重要性错误的认为税收是固定的开展纳税筹划工作的意义不大因而对纳税筹划工作不够重视忽视了纳税筹划工作的开展实施无法从税收处着手进行合法合理的避税降低成本提高经济效益也无法对税收政策进行深入的解读从而避免企业出现偷税漏税等问题严重影响了企业的进步与发展。（三）经营风险在民营公司纳税筹划过程中经营风险是存在的主要风险类型之一市场条件下企业逐渐成为自主经营、自负盈亏的独立主体纳税筹划是对企业未来行为的安排具有预见性也具有较强的计划性与前瞻性企业一旦自身经营活动发生变化不仅无法达到减轻赋税的目的还有可能增加税收负担因此经营活动的变化会对纳税筹划工作的开展产生巨大的影响会出现较大的经营风险影响企业的发展不利于长期规划工作的开展实施。（四）财务风险在纳税筹划过程中财务风险是极易出现的风险类型我国大多数企业借贷资金比例较大因而税收收益较多财务杠杆收益较高在此情况下财务风险也逐渐加大企业在筹集资金时不仅要考虑债务资本的财务杠杆收益也要考虑税收收益同时还需要对财务风险进行考察一旦存在较大的财务风险不仅容易出现资金链断裂的情况影响企业的正常运营不利于资金的周转还容易出现负债情况影响企业的正常运行为企业造成极大的负担。二、应对民营公司纳税筹划中风险问题的措施（一）提升员工修养吸引三方合作开展三方合作吸引员工积极参与提高员工修养是应对民营公司纳税筹划中风险问题的有效措施之一有助于解决税收政策解读错误问题规避纳税筹划风险。为对政策进行正确的解读分析避免政策风险需要提高员工的修养吸引第三方进行合作保证对政策进行正确的解读以免由于政策解读错误而影响纳税筹划工作的开展实施。第一需要积极引进人才建立健全的规章制度。通过完善税务筹划制度与第三方机构进行合作可以在第三方机构的协助下保证税务筹划的合理性与科学性并对当前政策进行深入的分析解读保证政策解读的正确性进一步规避风险[2]。第二建立完善的税收筹划制度对税收筹划人员进行考核与激励保证税务筹划工作的科学性与有效性提升员工的综合素养促进员工积极学习提升员工的工作能力。第三完善与税务部门的互动机制打通与税务部门的信息渠道最大程度避免由于信息不对称而出现的执行力较差问题与税务部门建立良好的关系在税务部门允许的情况下合理避税合法避税。（二）加大对纳税筹划工作的重视程度加大對税务筹划工作的重视程度意识到税收筹划工作的重要性是有效开展税务筹划工作的基本条件是应对纳税筹划中风险的主要措施。为健全税务筹划制度对多层次税务筹划风险进行应对处理需要深入了解税务筹划优化过程对税务筹划中存在的问题进行分析从根源处着手不断提高对税务筹划的重视程度意识到税务筹划工作的价值与意义注重税务筹划优化与高层领导达成共识对税务筹划工作创造有利的条件。另一方面需要提高关键部门以及财务部门对税务筹划的重视程度深入了解税务风险对潜在的风险进行研究规避。有效开展