民营企业资金管理存在的问题及对策探析.pdf

民营企业资金管理存在的问题及对策探析施燏摘要随着经济体制改革的不断深入我国市场经济进入新的发展阶段民营企业在我国经济发展中的地位越来越重要。我国大部分民营企业为中小型企业随着市场产业链逐渐全球化国际竞争形势日益严峻受国际政治经济动荡变化的影响部分中小民营企业出现资金周转困难、盈利能力下降甚至资金链断裂、企业破产倒闭等情况。因此在当前形势下加强企业资金管理有效降低财务风险提高资金的使用效益对促进中小民营企业实现战略目标、保障其平稳健康发展具有重要的现实意义。本文分析中小民营企业普遍存在的问题并提供改进建议。关键词中小民营企业资金管理问题对策一、民营企业资金管理存在的问题（一）领导层缺乏资金管理意识财务人员素质不高大多数民营企业是由个体经营户或是家族小企业发展而来企业主本身对财务管理缺乏足够的认识和重视企业财务管理重心偏向集权掌控对资金的时间价值和风险管控认识不足缺乏资金管理经验;财务部门自身管理不到位岗位设置、职责、任务不明确财务管理专业人才缺失或财务人员素质不高不了解新的财税动态对学习预算管理、资金成本管理、筹投资及资金营运管理等知识缺乏积极性;财务管理制度不完善财务工作无法深入企业的经营发展中去缺少话语权从而影响企业的发展质量。（二）缺乏有效的资金管理内控制度风险防范意识不足多数民营企业只重视会计的基础核算工作缺乏降低资金成本、提高经营效率的财务管理和资金控制的制度保障缺乏维护资金合法运行和保障资金安全的科学有效的内部管控制度。民营企业在资金方面往往无法做到专业有效的管理没有周密的资金预算及计划容易造成资金使用不受控制资金流量与企业业务不匹配使企业发生资金余缺等现象。其对对外投资项目缺乏多方位的调查分析决策不合理导致企业盲目投资面临资金损失、效益降低的风险。（三）资产流动性差资金使用效率不高企业的应收账款和存货都属于流动资产民营企业销售部门往往不对客户进行深入的调研分析制定相应的信用销售政策对应收账款催收懈怠导致资金周转速度慢、资金回笼困难阻碍企业正常运营和发展甚至丧失市场机会。对客户的财务状况不关注、不敏感坏账损失率高且无人承担责任再加上民营企业本身资金量小、来源不足就容易造成资金链断裂。又由于存货种类设置不合理造成部分存货数量囤积长期占用流动资金也没有及时分析存货的市场价值及供需状况造成存货滞销或者发生减值资金周转不畅使用效率下降或因管理不善缺失、损毁直接造成资金受损。此外还有些市场前景好、盈利水平高的民营企业现金流充沛賬面上沉淀大量存款由于缺乏对资金时间价值的认识和专业的资金管理能力缺乏有效的多元化的投资渠道致使无法体现资金使用效益影响资金收益。（四）企业筹资渠道少融资成本高民营企业的资金来源有股东投入、发行股票或债券等。此外政府扶持企业的资金也是资金来源之一。受自身经营规模、资信状况等因素限制虽有部分民营企业可以通过公开发行股票和债券来筹集资金但大部分民营企业无法满足企业上市或发行债券的条件。银行等金融机构也会根据民营企业的资信等级、资本规模来衡量企业决定放贷的额度和利率因此给予民营企业的贷款额度普遍较低且利息率较高。金融市场上近年来出现了股权质押融资、集合债券、风险投资融资等新的融资方式但因手续烦琐、流程复杂、容易受风险投资者主观偏好的影响等给中小民营企业增加了融资难度。尤其是在市场银根收紧时民营企业得不到正规金融机构的贷款只能通过民间借贷方式融资。为了维持日常经营企业不惜以高成本借贷甚至产生利润低于融资支付利息的现象。二、加强民营企业资金管理的对策（一）增强企业主财务管理意识提高财务人员的综合素质企业主需要转变落后的管理观念和管理模式积极了解新型财务管理会计的重要性将所有权与经营权相分离充分利用民营企业用人灵活务实的优势选择有职业素养和专业技能的综合性人才来管理资金将高层的资金使用权力下放定期对财务人员进行财务理论知识、财税信息变化、国家财经优惠政策的培训增强凝聚力注重企业部门间的交流沟通让财务人员可以深入企业业务中促进业财融合提升财务人员的软硬件使用技能加强对其职业素养和综合应变能力的培养以更好地适应民营企业人员结构精简而高效的需求最大限度地提升企业财务管理以及业务管理水平。（二）完善资金管理体系随着科技的不断进步及社会的快速发展企业在市场上面临的风险也越来越多保障资金安全显得尤为重要。企业各部门需要相互配合、共同努力建立科学有效的管理体系。1.制定岗位权责制应根据企业的组织框架制定财务岗位权责制度明确各层级管理人员、各职能部门相关岗位的职权和职责不相容岗位间建立约束机制相互监督、相互制衡财