公司财务部个人借款管理制度.doc

公司财务部个人借款管理制度为了规范公司借款管理制度督促借款人及时归还使公司财务报表上反映的费用和利润精确避免公司的资金损失和沉淀根据公司财务制度特制定此制度。一、借款条件：公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后可暂时向公司借款。二、借款原则：实行“前清后借前不清后不借”原则特殊情况须经总经理特批方可借款。三、借款程序借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后出纳员方可办理款项支付。四、还款期限1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起如遇休息日可顺延）。2、借款人处理完业务回公司后五天内必须到财务部报销冲抵借款。3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。4、备用金借款结算时间为一月。五、借款定额六、冲销原借款的费用报销及款项支付应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符如不符有权拒绝支付。七、其他借款公司员工因个人原因需向公司借款的借款金额不得超过借款人当月工资的总额归还日期不得超过1个月特殊情况须经总经理批准。八、财务监督财务部每月底应根据员工欠款情况列出明细报总经理、部门负责人并发出催款通知书通知借款人限期到财务部结算逾期仍未报销者则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息并在工资中扣缴。