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销售控制程序

第一篇：销售控制程序胜利油田孚瑞特石油装备有限责任公司产品销售控制程序FRT/MSP09-2006目的和适用范围：通过规范产品销售业务，确保产品销售业务按规定程序和适当授权进行，实现预期营销目标；明确销售合同、计划、出库、货款回收等过程，确保销售与收款业务及其相关会计账目的核算真实、完整、规范。职责2、1战略规划部：组织编制公司年度、季度销售计划，参与公司销售政策的制定，协助主管领导作好公司市场运行调控、管理，组织协调开拓外部市场。2、2国际贸易部：负责境外市场的规划、开拓、商务谈判、渠道合作伙伴的维护和管理；负责出口产品的商检、报关、订舱、结汇、外汇核销及退税结算工作；负责出口产品代理商的建档、管理。2、3各分子公司销售部门：负责相应产品市场的调研、销售与管理、市场开拓、货款回款等工作，协助国际贸易部作好出口产品的发货、结算等工作，按照计划要求，确保营销目标的实现。2、4财务部门：作好收入的确认，定期进行应收账款分析，确保销售与收款业务及其相关会计帐目核算真实、完整、规范。工作程序3.1接受订单与编制销售计划3.1.1销售部门应加强信息网络建设，搞好与用户的联系和沟通，在广泛收集、处理有关信息的基础上，结合客户定单情况，提前20天制定出下一季度的销售目标和产品预测计划，于每月20日前制定出次月的产品销售计划，经部门领导审核签字，报分公司领导审批。3.1.2对客户提出的外贸询单，要求以书面形式寻价。对客户要求书面还盘的，国贸部业务人员应及时将有关交易信息反馈给相关人员。3.2赊销及信用政策3.2.1销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料，结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经分公司领导审核后实施。3.2.2各单位依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录，每年对客户信用情况进行年度审核或调查，完善客户资信档案。3.2.3公司国际贸易部、分子公司销售部门按照《与产品有关的要求的评审程序》要求，针对常规产品、特殊要求产品及投标产品的情况分类进行合同评审工作，并作好有关资料的确认、保管、归档工作。3.3签订销售合同3.3.1销售部门发生的所有销售业务原则上必须签订销售合同，销售合同文本由销售部门拟定。对于2万元及以下现款现货的少量产品销售可以不受此项限制。3.3.2销售合同中，货款回收条款原则上不能超过三个月。3.3.3公司国际贸易部、分（子）公司分管领导必须对销售合同内容进行审定，按内部授权交由授权人员签订。3.3.4销售部门必须将签订的销售合同报合同管理部门备案。3.3.5销售合同需要变更或提前终止时，应报分管业务的领导同意。3.4组织销售与收款3.4.1销售人员要及时核对客户预付款及货款的回收、到帐情况。3.4.2获得授权的销售人员根据已签销售合同、销售订单或财务部门传/送的收款核实情况，向库房开具发货通知单，或销售部门根据已签销售合同和财会部门收款单，开具发货单通知单(连续编号)送仓储部门，并逐笔录入系统。3.4.3仓储部门依据发货单按照《成品库管理办法》程序进行发货、记账。3.4.4门卫核实分厂生产管理部门签发的出门证，查对出厂产品与库房出库单是否一致，无问题准予出厂。3.4.4采用赊销方式的，销售部门及其主管人员应负责货款的按期回收，并建立“谁销售、谁负责货款回笼”的责任考核机制。3.5财务开票与记账3.5.1财会部门依据销售合同、核准的发货单和已办出库手续等有关原始单据传/送到金税系统开具销售发票，并加盖印章。3.5.2根据金税系统开具的销售发票数据系统生成收入和税金的会计凭证，或根据开具的销售发票、核准的发货通知单等有关销售单据确认收入和税金，编制/录入相应会计凭证。3.5.3会计主管复核会计凭证后记/过账。3.6销售退货3.6.1销售部门受理客户提出的退货申请，并依据退货理由组织相关部门查验和核实，提出处理意见。3.6.2销售部门将退货申请及核实处理意见报分管业务的领导审定。3.6.3销售部门根据退货审批意见，将销售退货通知书报送仓储部门。3.6.4仓储部门审核退货通知书后，将退货产品验收入库，系统生成相应凭证，将核实后的退货产品入库单财务联传/送财会部门。3.6.5财会部门审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单后，编制/录入折让或退货会计凭证(系统生成退货会计凭证的，不需编制/录入)。3.6.6会计主管审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单，复核会计凭证后又会计人员记/过账。需在会计报表中披露的应当披露。3.7盘点对账3.7.1销售、财务、生产、仓储等部门每月一次对产品销售及存货、委托代销产品情况等进行对账和实物盘点，核实情况。对差异情况应及时查明原因并按规定处理。3.7.2销售部门应及时对赊销货