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关于AA工程部现场管理的审计调查报告1

第一篇：关于AA工程部现场管理的审计调查报告1审计调查报告公司领导：根据公司领导的工作指示，专项审计调查小组围绕**材料提及的重点问题，抽取**项目为调查样本，以**工程部现场工作为重心进行了审计调查。一、审计调查了解到的主要情况1.现场物料接收、保管、领用、安全防卫措施**项目发往**现场的物料由现场负责人**或**负责签收和保管；两人每次清点收货后在物流公司的发运清单或供应商直发现场的发货单上签名，再通过电话或传真签收单（条件许可时）的方式将收货情况通知公司工程部项目经理，签收单（收货联）原件在工程结束后未返回公司工程部，现场人员认为现场不缺件未保留收货清单，有的即使保留也未返回公司相关部门，公司工程部也未对此作专门要求。现场人员通常按现场实际情况或借或租临时仓库用来储存保管现场收到的物料，但很多情况下不具备租借条件只能让电缆搁置在露天现场。现场物料领用没有台账记录，理由是“工程部现场人员往往只有3-4人，做不到那么细”。现场物料的重点安防对象是电缆，但往往很难安排人员执守，电缆往往只能露天搁置。2.电缆增补原因**项目仅电缆增补的设计更改就达11次之多，调查了解到的电缆增补原因主要有：1)存在技术壁垒，沟通不畅。我司承接项目时，由于项目设计方的技术保密措施，甲方未将主机所有的的平面图、三维图完整地提供给我公司，造成我方设计时出现漏项，即使现场勘测，也无法确定走线路径；再则现场情况也经常变动，导致无法精准计算电缆所需数量，因而与现场实际需要相差仍然较大。相比而言，**厂是自己设计、自己施工，两者能紧密衔接配合，各种图纸齐全，其电缆设计冗余可控制在5%内，而由于存在上述原因，我方设计冗余高达20%。2)设计人员失误。**技术协议要求“控制电缆带屏蔽”，但设计人员选型为不带屏蔽控制电缆并已实施采购。最终该项目控制电缆被要求必须更换成带屏蔽控制电缆而发生电缆增补。问及失误原因却是受限于商务报价？3)业主临时增补变更。项目进行过程中，业主不时地要求将合同签订时的标准配置变更成更高规格配置但不增补合同，我公司营销人员通常也照办。起初签订的销售合同中也无此类情形的约束条款，导致项目在执行过程中成本增加。电缆也不例外。4)电缆现场被盗导致电缆增补。**现场虽在***厂区，厂区也采取了安装摄像头、出门时保安进行探测器检查等安防措施，但仍发生了3次电缆被盗事件,分别是CEFR801*150失窃50米、CEFR4*70失窃40米、CEFR4*95失窃30米,总值约2.4万元。3.现场其他问题1)工程部人员现场待料候工现象时有发生；（业主、机械方拖延工期，供应商未及时收到货款而估意延迟发货）2)项目现场安装工程大多报价过低，亏损在所难免；3)工程部现场通常在无仓库、无集装箱、无仓储租赁费预算的情况下，只能将电缆露天搁置；由于现场一般只有3-4人，如果让其中1人晚上执守，就无法保证其白天施工作业，并会影响工期；而那些盗贼通常是团伙作案，即使留一人执守，执守人员自身的安全也是问题。4)现场人员带有一定的思想情绪：同在现场工作，工程部现场人员住宿费报销标准与现场调试人员存在巨大差异；出差补助80元/天不应与加班费混为一谈。二、审计调查发现的主要问题1.现场人员觉悟有待提高。接受调查的现场人员都承认确实存在电缆被盗事件，但工程部现场人员内部是否有偷窃行为，说法不尽相同，有的说07、08年前有，有的说08、09年前有，且大多是外包人员干的，偷的也是改造项目拆下来的旧电缆，是业主的，并不损害公司利益。但有这类想法的人没有想到，不论偷盗的是谁的财产，只要行窃者是公司的工程人员，损害的就是公司的形象。2.工程部现场管理水平有待改进。**项目现场无台账可查，是一种粗放管理的典型表现；与之相比，在同一工程现场的***项目，台账清晰，分工明确，手续到位，定期向公司进行项目进度、质量安全、现场财务、物料管理、组织协调、现场管理、近期计划等信息通报。这些都与现场管理水平息息相关。3.工程现场财产安防措施亟需加强。工程部现场人员认为，在无仓库、无集装箱、无租赁费用的情况下，现场丢失财物，现场人员有责任，但主责任不在现场人员。4.基层财务管理需梳理完善。工程部现场人员签字的直发现场货物签收单，应是公司据以进行入库记账的直接依据，但现在大多是由供应商方面提供来的传真件，而非我公司内部流程提供的货物签收单。本应是内循环供应链账务管理，却插入外循环账单，从一定程度上虽是简化了流程，但其中隐藏着较大的管理漏洞和不可预知的经营风险。三、审计建议1.加强员工队伍建设，引进高素质人才充实市场前线窗口。2.建立完整的工程项目报表系统。根据各自作业目标，分层分级编制相应的有内在关联性的报表，组成报表系统。3.精细营销策略，统筹兼顾，根据各个工