浅析内控视角下企业税务管理现状与优化措施.pdf

浅析内控视角下企业税务管理现状与优化措施孙玉婷关键词：内控视角税务管理现状优化措施针对企业内控视角之下的税务管理工作要严格依据相关法律推动企业经济效益的强化提升减少企业的运营开支对企业生产、运营、投资、理财等相关工作的开展提供支撑。同时一定要落实税收筹划相关工作提升企业税后经济效益。所以税务管理工作在企业财政决策中具有极为关键的作用相关工作者一定要予以高度重视。一、内控视角下现代企业开展税务管理工作的现状（一）难以实现预估目标在税务创新改革的背景之下现代企业更加注重税务管理工作的实际开展同时相关工作者开始对自身税务相关问题进行审计与纳税筹划。但是因为企业在审计、纳税筹划工作当中对税务政策的理解存在偏差税种以及义务权责方面的划分并不明确致使税务管理工作在实际开展中困难重重不仅无法实现预估的管理工作目标更让企业税负更为严重。比如会计工作的处理方式存在不同会导致企业面对严重的税务风险因为税收政策和会计核算存在不同企业在开展纳税申报的时候会产生计算失误的情况更会致使税负增加的情况产生。（二）经济成本的投入太高伴随着营改增相关政策的贯彻落实税务管理工作的意义更为凸显企业也更加注重税务管理相关工作。很多企业为了能够对税务风险进行有效管控其管理力度也更大还成立了专门的机构、寻找第三方机构开展税收管理、筹划相关工作。可是其在实际运行当中第三方机构在管理权限以及职责划分方面较为模糊和内部管理部门之间存在严重的权责不清问题这样的情况让工作难度更大并且也会影响信息数据的转换、传递成效增加了其运行成本。（三）企业需要面对更多税务风险很多企业在进行税务管理工作的时候更注重管理工作的减税成效以及成本资金减少未意识到内部管控和税务管理工作之间存在的关联税务管理工作一定要存在于内部管控体系当中税务管理工作也要融入到内控监管、评价机制当中这样才能够更好地预防、管控企业可能存在的税务风险。并且很多企业为了能够减少税务负担和成本资金投入存在钻法律漏洞的情形存在其在被税务机关查处以后企业不仅会产生信用危机与财务风险更会影响企业的行业美誉度以及社会形象。很多企业在进行内部管控工作的时候为了能够减少人力方面的成本并未意识到税务管理工作的难度与工作量让职工工作压力被动增加致使管理团队出现动荡企业面临的税务风险更多。二、现代企业内控视角下开展税务管理工作的优化措施（一）对管理工作目标进行合理明确税收管理是现代企业开展内部管控工作时非常关键的内容其一定要纳入到内控工作系统当中同时基于内控工作成效依据相关法律制度将提升管理收益与减少企业税收作为工作目标强化提升企业内控工作者在税务管理工作方面的理解与认知对内部管控和税务管理之间存在的关联进行明确划分。在明确了税务管理工作目标以后企业要对目标进行细化分解落实到每个工作岗位、每个职工和每个部门当中为确保整体工作目标的达成而贡献力量。企业综合自身实际情况构建税务管理工作的目标体系同时积极开展税务管理、税收筹划的各项工作确保税务管理工作是合理而有效的。（二）对税务管理工作机制进行完善完善税务管理工作体系减少管理工作开展的运行成本能够强化提升企业税务管理工作的成效与质量对税务风险进行有效管控。企业一定要重视税务管理相关工作的开展并且积极组织建成领导小组由高层、人资领导以及财务主管、业务工作者等共同组成强化税务管理工作的成效性与集权型以免在信息交流方面出现偏差强化提升信息数据的传递成效。企业一定要充分发挥自身的各种优势对岗位配置情况进行优化调整确保对所有工作岗位以及岗位职责、工作内容等进行细致划分员工人员方面也要合理进行配置确保员工工作的合理性。及时构建风险预警机制并且予以及时有效的完善将信息技术手段的优势、作用等充分发挥出来对管理工作的流程进行重塑确保部门之间能够實现高效互动人员配置方面也更为合理对风险管控重点进行着重掌握精简管理工作的环节降低其成本让企业能够实现提升经济效益的目标。（三）对内部管控的监督、评价机制进行优化税务管理工作是全程化与标准化的企业要综合内部管控工作的目标与原则对相关的评价、监管机制进行构建与完善并且构建税务管理工作相关的报告内容。企业在进行税务管理相关工作的时候构建风险预警相关机制基于现代化的信息技术手段开展量化的管理与评价确保评价结果的透明和公开制定对应的激励制度与措施对相关工作者开展管理工作的热情、积极性进行有效调动。定期组织业务工作者参与培训培训内容当中包含税务知识、政策法规以及职业道德等鼓励员工在日常生活与工作当中进行自主学习强化提升相关工作者自身的综合素养以及综合能力。企业基于审计部门评价和监管税务管理相关工作倘若企业开