【财务表格】excel财务报表分析模板.xls

编制单位：签名项目财务比率分析表编制类别序号指标名称上年度本年数比上年增减异常否（计算公式）说明123456=5-478一短期偿债能力1流动比率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动资产÷流动负债下限100%.200%适当2速动比率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!(货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)÷流动负债100%适当,小于100，风险大3现金流动负债比#REF!#REF!年经营现金净流量÷年末流动负债一长期偿债能力4资产负债率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债总额÷资产总额60%适当，大于60%有风险5产权比率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债总额÷所有者权益越低风险越小6或有负债比率0.00或有负债÷所有者权益越低风险越小7已获利息倍数#DIV/0!#DIV/0!息税前利润总额÷利息支出3适当，应大于18带息负债比率#DIV/0!#DIV/0!带息负债÷负债总额越低风险越小二、运营能力9应收账款周转率#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均应收账款高，收账快，10应收账款周转天数#DIV/0!#DIV/0!360天÷应收账款周转率，或平均应收账款余额×360/营业收入低，收账快，11存货周转率#DIV/0!#DIV/0!销售成本÷平均存货高，快，好12存货周转期（天）#DIV/0!#DIV/0!360天÷存货周转率低，快，好13流动资产周转率#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均流动资产高，快，好14流动资产周转期（天）#DIV/0!#DIV/0!360天÷流动资产周转率低，快，好15固定资产周转率#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均固定资产净值高，快，好16固定资产周转期（天）#DIV/0!#DIV/0!360天÷固定资产周转率低，快，好17总资产周转率#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均总资产高，快，好18总资产周转期（天)#DIV/0!#DIV/0!360天÷总资产周转率低，快，好19不良资产比率0.00（减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额）20资产现金回收率#REF!#REF!年经营现金净流量÷平均资产余额高，快，好三、获利能力21营业利润率#DIV/0!#DIV/0!营业利润÷营业收入高，好22营业净利率#DIV/0!#DIV/0!净利润÷营业收入高，好23销售毛利率#DIV/0!#DIV/0!（收入-成本）÷收入高，好24成本费用利润率#DIV/0!#DIV/0!利润总额÷成本费用总额高，好25盈余现金保障倍数#REF!#REF!经营现金净流量÷净利润26总资产报酬率#DIV/0!#DIV/0!息税前利润总额÷平均总资产27净资产收益率#DIV/0!#DIV/0!净利润÷平均净资产28资本收益率净利润÷平均资本，实收资本和资本公积溢价29基本每股收益归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数30每股收益净利润÷普通股平均股数31每股股利普通股股利总额÷年末普通股股数32市盈率普通股每股市价÷普通股每股收益33每股净资产年末股东权益÷年末普通股总数四、发展能力34营业收入增长率#REF!#REF!（本年营业收入-上年收入）/上年收入高，好35资本保值增值率#DIV/0!扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益36资本积累率#DIV/0!本年所有者权益增长额÷年初所有者权益，亦可上述-137总资产增长率#DIV/0!本年总资产增长额÷年初资产总额，#DIV/0!38营业利润增长率#REF!本年营业利润增长额÷上年营业利润总额，39技术投入比率#REF!本年科技支出÷本年营业收入净额40营业收入三年平均增长率9.14%（本年营业收入÷三年前收入）开3次方-113041资本三年平均增长率11.87%（年末所有者权益总额÷三年年末所有者权益总额）开3次方-1140综合42杜邦分析见单独表格净资产收益率=总资产净利率.权益乘数=营业净利率.总资产周转率.权益乘数权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1/（1-资产负债率）其他比率43固定资产综合折旧率年度折旧额÷固定资产原值