问答---补提上个月筹备人员工资的会计科目怎么做？.doc

问答|补提上个月筹备人员工资的会计科目怎么做？
学生：补提9月份筹备人员工资的会计科目怎么做？
教师：你好，同学
教师：借:管理费用-开办费
贷:应付职工薪酬-工资
教师：这是分录

教师：收到了吗
学生：收到了谢谢
学生：支付门面押金，科目是不是应付账款
教师：你好，同学，支付押金通过其他应收款核算，借:其他应收款
贷:银行存款
学生：为什么不是其他应付款
教师：支付押金，押金日后是需要收回的，属于一笔债权，通过其他应收款核算
学生：也就是说资产的一增一减
教师：对
学生：那么支付租金
教师：管理费用增加，银行存款减少
借:管理费用
贷:银行存款
学生：支付印花税，
借:管理费用——印花税
贷:银行存款
教师：是
学生：租金属于管理费用
教师：按部门核算
学生：比如
教师：销售部门的租金计入销售费用，车间的租金计入制造费用
学生：支付门面租金
教师：门面属于销售部门，租金计入销售费用
学生：好的，谢谢老师！
学生：老师请问主营成本填明细账吗
教师：写
学生：比如主营业务成本在第一本明细账上写完了不够写要继续写在另外新的一本上、开始第一行也是写承前页还是写承前本呢
教师：接着写就可以，需要承前页
学生：第一本上不够写的换第二本接的写也是承前页吗
教师：是
学生：满意，谢谢