分析财产保险公司的资产负债管理与资金运用.docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径学海无涯苦作舟页码：分析财产保险公司的资产负债管理与资金运用一、财产保险公司资产负债的特点由于我国财产保险公司只允许经营财产保险业务、短期意外险和短期健康险业务业务范围和保险的特性决定了财产保险公司资产负债具有如下特点：(一)资金来源的广泛性财产保险公司的资金主要来源于保费和资本金。由于我国国土面积广阔人口众多经济增长速度快促进了我国财产保险业的快速发展保费规模的迅速扩大保险资金越来越多且来源广泛涉及社会的各个层面。保险资金不仅来自于国有企业、外资企业而且大量的保险资金来自于个人;从产业来说财产保险资金来自于第一产业、第二产业、第三产业。从构成来看保险资金主要由资本金、责任准备金(包括未到期责任准备金、未决赔款准备金等)、总准备金、保险储金以及未分配盈余等构成。(二)资金性质的负债性《中华人民共和国保险法》将保险定义为：“保险是指投保人根据保险合同约定向保险人支付保险费保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。”从保险的定义可以看出保险公司的资金主要是来自保费收入收取保费在前承担保险责任在后。即保险公司在保险合同生效后根据未来保险事故发生与否决定了是否承担赔付责任。由此可以看出保费资金具有明显的负债性特点。从保险资金的构成来看除资本金和总准备金外其他都属于负债。(三)对外负债的短期性从经营范围可以看出财产保险公司除工程险等少数险种有可能保险期限较长之外其他险种的保险期限都不超过一年;与此同时财产保险公司可能的支出将在保险期限内完全明确。由于财产保险公司的险种的责任期限一般不超过一年这就决定了财产保险公司的负债大部分在一年内具有明显的短期性特征。(四)保险资产的流动性财产保险公司风险发生的不确定性、成本支出时间的滞后性和金额的不确定性及负债的短期性决定了财产保险公司负债支出的时间的不确定性。为保证保险责任的及时承担保护投保人(被保险人)的利益财产保险公司必须保持资产的高流动性以防止债务产生的财务“黑洞”导致公司无法继续经营或破产。二、财产保险公司资产负债管理的重要性从以上财产保险公司资产负债的特点可以看出财产保险公司经营的风险不仅来自于经营的保险业务本身同时与保险公司的自身管理水平密切相关。在当前财产保险行业发展迅速竞争程度较高的情况下保险公司内部管理水平将直接决定公司经营的成败与否。因此保险公司应该加强自身资产负债管理提高资产的盈利能力和流动性保证各项债务按时支付。(一)资产负债管理的概念资产负债管理从狭义的角度理解为针对某类负债产品的特点形成的资产结构实行业务条块上的匹配;从广义的角度理解资产负债管理属于风险管理的范畴它从整个企业的目标和战略出发考虑偿付能力、流动性和法律约束等外部条件为前提以一整套完善的组织体系和技术动态地解决资产和负债的价值匹配问题以及企业层面的财务控制以保证企业运行的安全性、盈利性及流动性的实现。从以上定义可以看出资产负债管理是通过了解保险公司的业务特点为出发点进而合理分析其资产、负债并合理安排资产负债的匹配关系以保证企业运行的安全、提高公司的盈利能力和资金的流动性促进企业健康发展。(二)财产保险公司实行资产负债管理的重要意义财产保险风险发生的时点的不确定性和赔付金额的不确定性导致了财产保险公司负债发生的时间的不确定性和支付金额的不确定性。这就要求财产保险公司利用资产负债管理加强自身资产负债的管理以合理化解这些不确定性带来的风险。从资产负债管理的角度来看财产险公司经营的好坏不仅取决于公司业务发展的好坏更重要的是取决于资产负债管理的好坏。只有资产负债管理做好了财产保险公司才能保护股东及广大投保人的利益才能保证国家金融的安全和社会的稳定。因此财产保险公司的资产负债管理对公司、行业、社会均具有深远的意义。1.资产负债管理是财产保险公司保护投保人(被保险人)利益的需要保险是一种风险预防和转移的工具它将投保人或被保险人的风险转移给保险人一旦发生保险合同约定的意外损失或约定事件保险人按约定补偿被保险人的损失或给付相应的保险金额。保险公司财务状况的好坏在一定程度上决定了投保人(被保险人)保险风险转移的成功与否。目前财产保险市场竞争非常激烈承保利润不断下降有的险种甚至出现了全行业的亏损在这种情况下财产保险公司要想充分发挥保险风险转嫁的作用就必须通过做好资产负债管理提高资产的盈利能力以满足广大投保人利益的需要。2.资产负债管理是财产保险公司主动适应保险监管的需要近年来我国保险监管由市场行为监管逐步向偿付能力监管和市场行为监管并重的方向