保理及应收账款池融资业务.ppt

保理及应收账款融资业务产品介绍

买方众多、结算频率较高
应收账款分散且期限较短

适用范围及定位业务差异性定位客户资质要求交易背景要求业务流程及会计核算：业务管控目标在核定应收账款转让池融资额度时，应重点对客户的财务状况、历史交易记录、应收账款余额水平及历史情况等进行调查评估，从而确保客户不仅拥有足额的应收账款回款以覆盖其应归还本行的融资本息，在应收账款未收回的情况下，客户也能通过自筹资金偿还本行融资款项。
客户的应收账款余额水平不宜波动过大，原则上客户的单月应收账款余额与年平均余额之间的波幅不超过20%。
原则上应收账款转让池融资额度不应超过∑（对每一债务人的应收账款年平均余额*（1+预期增长率）*应收账款融资比例）。融资比例及期限应收账款入池管理应收账款出池管理余额管理：对应收账款池的管理实施余额管理的方式，以确保任意时点下应收账款池余额足以覆盖应收账款池融资余额。
预警提示：应收账款的出池将会造成应收账款池余额的下降，为及时发现池余额的异常变动情况，保证本行融资安全，各分行应对需预警提示的下浮比例进行规定，该预警提示下浮比例建议为5%-10%。当应收账款池融资余额/应收账款池余额＞（融资比例-预警提示下浮比例）时，系统将予以预警提示,届时本行应停止向客户发放新的融资。应收账款池融资余额/应收账款池余额＞（融资比例-预警提示下浮比例）

应收账款池融资余额=60万 融资比例=70%

应收账款池余额=100万 下浮比例=5%
过程管理要求应收账款池融资可在到期日由客户一次性偿还，也可根据客户申请，由本行以应收账款的回款偿还融资本息，直至在到期日前还清所有融资项下款项。
买方还款交易时：
如融资尚未到期，可将回款直接入卖方客户结算账户，也可根据卖方客户要求归还本行尚未到期融资。
如融资已到期或逾期，应按照融资到期日的先后顺序，将应收账款回款直接归还融资本息，还款后余额可划入卖方客户结算账户。
融资到期应要求客户按期归还本行融资本息，如其未能按期归还的，将从客户结算账户进行自动扣款。如结算账户余额不足的，将自动转为逾期融资，并按合同约定开始计收逾期利息。案例背景：
A公司成立于1999年，是一家较为知名的内陆货运企业，主要从事公路运输、货运代理、仓储服务、报关服务等业务。该公司拥有一大批优质的客户资源，包括中兴通讯股份有限公司、华为技术有限公司、艾默生贸易（上海）有限公司、西门子（中国）有限公司等国内外知名企业，历史交易记录良好，应收账款整体质量较为良好。
A公司对其客户均采用赊账方式结算，账期基本上都在2个月左右。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模，对于每一个买方的应收账款年平均余额是200万，年增长率为10%。
A公司希望银行能基于其持续稳定的应收账款规模，为其提供较为长期的融资支持。
额度核定：
融资比例：75%
池融资额度≤4*（200*（1+10%）*75%），最终核定为600万。 考虑到A公司的下游客户均为国内外知名企业，历史交易记录良好，无违约情况发生，且A公司提供的货运及仓储服务质量稳定，管理规范，不易发生商业纠纷，判断A公司的应收账款整体质量较为良好。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模。对此，我行为A公司设计提供了应收账款池融资方案，客户据此可获得一次性融资，融资金额600万元（最高不超过应收账款总余额的75%），融资期限一年。参与行融资模式：
主办行核定核心买方额度，并发布供应商名单
参与行对属地供应商做尽职调查，在筛选后向主办行申请额度占用
主办行核准额度后，参与行按要求发放融资
收益通过保理系统直接划分
参与行承担风险资产并提取准备金
案例背景：
某分行客户A企业是一家国际知名大型连锁超市，该企业资质优良，属于各家银行争相营销的目标客户。该企业的供应商遍布全国，供应商在供货后90-150天才能收到A的付款，资金被占用，因此需要银行提供资金支持。
具体贸易流程如下：
A企业与供应商签订年度供销框架性合同，单笔采购时下达订单；
供应商根据订单备货，并交付A企业指定的第三方商检；
在商检完成后，供应商将货物交付指定的第三方物流；
供应商将相关贸易单据，包括提单、发票等寄至A公司；
A企业在账款到期后付款。
A企业所在地分行（即主办行）经分析和与客户联系，拟在供应商应收账款转让后并控制买方付款资金流的前提下，提供卖方保理融资，并采取参与行融资模式。
业务方案：
（1）授信控制主体：核心买方；
（2）业务类型：借用核心买方信用的国内保理业务；
（3）单据控制要求：要求供应商将全套寄送A企业单据通过参与行寄送；
（4）监控回款的及时性；
（5）账户控制要求：我行在《IntroductoryLetter》和《Assig