项目五日常账务处理.ppt

项目五总账系统日常业务处理【项目内容】

一、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭
证记账
二、出纳管理
三、账簿管理：总账、科目余额表、明细
账、辅助账

执行系统菜单“凭证—填制凭证”命令，进入’填制凭证“窗口，单击”增
加“按钮，增加一张空白凭证，选择凭证类型”付款凭证“——输入日
期”2009.01.02”——输入附单据数——输入摘要“购买办公用品”—输入
科目名称“营业费用”及借方金额“500”——回车，摘要自动带入到下一
行——输入科目名称“现金”及贷方金额“500”——单击“保存”

2、增加凭证—输入凭证的辅助核算信息
在凭证填制过程中，若科目为“银行科目”、“外币
科目”、”数量科目”、“辅助核算科目”，则输完科
目后，须继续输入该科目的辅助核算信息。

（1）业务2：银行科目
4日，财务部冯光从工行提取现金8000元，作为备用金。现金支票号为0104
借：现金8000
贷：银行存款/工行存款8000在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框，
输入结算方式、票号及日期，单击”确认“。凭证输完后，单击”保存“
按钮。
（2）业务3：外币科目
6日，收到太平洋集团公司投资资金20000美元，汇率1:7.25。票号：0106
借：银行存款/中行存款145000
贷：实收资本145000
输入方法步骤如下图：
（3）业务4：数量科目
7日，购空白光盘1000张，单价2元，材料直接入库。转账支票，票号0107
借：原材料/生产用材料2000
贷：银行存款/工行存款2000
输入步骤及方法如下图：
（4）业务5:辅助核算—客户往来
11日，收到咸阳彩虹公司转来转账支票一张，金额为73200元，用以偿还
前欠货款。
借：银行存款/工行存款73200
贷：应收账款73200
输入步骤及方法如下图：（供应商往来、个人往来和此相似）
（5）业务5：部门核算
14日，经理办公室支付业务招待费3000元。转账支票票号为0114.
借：管理费用/招待费3000
贷：银行存款/工行存款3000
输入方法及步骤如下图：

（6）业务6：项目核算
18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。
借：生产成本/直接材料1000
贷：原材料/生产用原材料1000
输入方法及步骤如下图：
3、查询凭证
执行系统菜单”凭证/查询凭证“命令，打开”查询凭证“对话框，选择输入查
询条件，单击”确认“按钮，进入”查询凭证“窗口，双击每一行，可以联查此
张凭证。

4、修改凭证（可选做）
进入”凭证填制“窗口，点击“查询”按钮，调出要修改的未审核凭证，进行
直接修改。
注：凭证类型及序号在保存后不可修改，其他参数都可以修改。

5、删除凭证（可选做）
（1）作废凭证
在“凭证填制”窗口，先查询到要作废的凭证。执行“制单/作废”命令，凭
证左上角即可显示“作废”标志。
（2）删除凭证（已作废）
在“填制凭证”窗口中，执行“编辑—凭证删除/整理”命令，打开“选择凭期
间”进行选择，单击“确定”，打开“作废凭证表”对话框，选择要删除的凭
证，进行删除，最后整理凭证断号，系统对凭证进行重新编号。

2、出纳签字
执行“凭证/出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框，输入查询条
件，单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口，点击“确定”按钮，
进入进行出纳签字。点击“下账”按钮，可对其他凭证进行出纳签字。

3、审核凭证
以账套主管”刘畅“身份重新注册进行审核。
执行系统菜单“凭证/审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框，
输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证审核列表窗口，
单击“确定”，进入“凭证审核”的审核凭证窗口进行凭证审核，单击“下张“
可进行其他凭证审核。

（三）凭证记账
以账套主管的身份进行记账。
1、记账
执行系统菜单“凭证/记账”命令，进入“记账”窗口，根据系统提示进行每一
步操作，直到系统提示“记账完毕！“。

2、取消记账（可选做）
（1）激活“恢复记账前状态”菜单
执行系统菜单”期末/对账“命令，进入”对账“窗口，按”Ctrl+H”键，弹出“恢
复记账前状态功能已被激活”信息提示框，单击“确定”按钮，然后”退出“。

激活“恢复记账前状态”菜单前后对比
激活前:激活后：
(2)取消记账（账套主管操作）
执行“凭证恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框，单击“最
后一次记账前状态”按钮，单击“确定”按钮，输入账套主管口令并”确认”系
统进行恢复数据，最后弹出”恢复记账完毕“信息提示对话框，单击”确定
“按钮。

二、出纳管理
以“李想”的身份重新注册总账系统
（一）现金日记账
执行系统菜单“出纳/现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话