第三节-套期保值-豆柴文库

第三节-套期保值.ppt

2024-11-20

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确定承诺例1：债券中国一家出口商于2011年11月3日向一家美国进口商销售一批商品，售价为＄100000，购销合同订明购货方应于2012年2月1日支付货款。中国出口商于2011年11月3日与外汇经纪银行签订一项按90天远期汇率向银行卖出＄100000的远期外汇合约，以避免这笔应收账款可能承受的外汇变动风险。有关汇率如下：补充：升水贴水补充：升水贴水在不同的汇率标价方法下，远期汇率的计算方法不同，具体可归纳为：日期套期损益公允价值套期“套期工具”和“被套期项目”现金流量套期仅反映“套期工具”例5-10、5-

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基于风险最小化套期保值模型对静态套期保值策略下的套期保值比率及套期保值绩效的研究随着市场的不稳定性和波动性的持续升高，企业的市场风险及汇率风险也相对应地增加了。为了规避这些风险，企业普遍采用套期保值的方法进行风险管理。静态套期保值策略通过定期调整套期保值比率来实现风险控制，这种策略需要确定一个合适的套期保值比率和相应的套期保值绩效指标。在本文中，我们将介绍基于风险最小化套期保值模型的静态套期保值策略。风险最小化套期保值模型是一种常用的、适用于各种市场条件的套期保值方法。该模型主要考虑两个方面：一是市场波动

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基于动态套期保值比率的套期保值策略——以豆粕合约的套期保值交易为例随着国际贸易的不断发展，企业面临着众多风险，其中汇率风险和商品价格风险是企业最容易面临的风险。汇率风险的控制可以通过对外汇市场进行套期保值来降低；商品价格风险的控制是通过对商品期货市场进行套期保值来降低。本文以豆粕合约的套期保值交易为例，介绍了基于动态套期保值比率的套期保值策略。一、豆粕期货市场概述豆粕作为豆制品之一，是世界上重要的饲料添加剂，需求量巨大。豆粕期货市场是以豆粕为标的物的场外衍生品交易市场。豆粕期货市场的交易日为周一至周五，每

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一、套期保值HYPERLINK"http://www.chinaacc.com/"\t"_blank"会计准则规定套期保值是期汇交易的一种。在外币业务处理中，对资产负债表日产生的未实现汇兑损益有两种处理方法：一是当期确认法，即在当期损益中确认；二是递延确认法，即递延到结算日确认。目前，国际上一般按企业签约的目的不同而对期汇合同进行如下分类：一是已发生外币业务确定固定的汇率，避免交易日与结算日之间由于汇率变动可能给企业带来风险而签订的合同，即套期保值；二是规避可确定外币承诺事项可能给企业带来风险而签订

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