股票发行审核的依据程序理念及实务分析.ppt

20十一月2024内容提要发行上市基本程序一、股票发行审核的法律依据《公司法》关于股份公司设立的规定《公司法》关于股份公司设立的规定(续一)《证券法》关于发行条件的规定《证券法》关于发行条件的规定(续一)《证券法》关于发行核准程序的规定《证券法》关于发行核准程序的规定证监会的部门规章与规范性文件其他部门规章与规范性文件交易所规则二、发行审核的程序及理念核准制的施行证券发行审核制度的沿革审批制与核准制的比较证监会的发行核准程序证监会的发行核准程序(续一）证监会的的发行核准程序（续二）证监会的的发行核准程序（续三）证监会的的发行核准程序（续四）证监会的的发行核准程序（续五）初审报告格式初审报告格式（续）核准制下的审核理念核准制下的审核理念（续）核准制下的审核理念：案例一，合规性审核与实质性审核核准制下各方责任：“各司其职，各尽其能，各负其责，各担风险”核准制的改革三、其他事项(冷点和盲点)中介机构的选择中介机构的选择:06年特点案例,中介机构的选择材料制作中需要注意的问题有关监管措施有关监管措施(续)材料制作中需要注意的问题：案例一，材料制作质量差材料制作中需要注意的问题：案例二，招股书披露清楚、准确与完整性(要画龙点睛)材料制作中需要注意的问题：案例三，商业秘密；不披露的豁免问题其他:风险提示方面的问题其他:会后事项的处理其他:更换中介机构的处理其他:董事会的按期换届及班子调整问题其他:应对媒体及竞争对手的策略陈述注意事项