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潍柴动力股份有限公司
内部控制制度

第一章总则

第一条为加强潍柴动力股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控

制，促进公司规范运作和健康发展，保护公司股东合法权益，根据《公司

法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)

和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》(以下简称“《内部控制指引》”)

等有关法律法规及规范性文件和《潍柴动力股份有限公司章程》的规定，

结合公司实际，制定本制度。

第二条公司内部控制的目的是：

（一）遵守国家法律、法规和规章，确保公司内部规章制度的贯彻执行；

（二）提高公司经营的效益及效率，提升上市公司质量；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条公司的内部控制充分考虑以下要素：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种

综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管

理政策等。

（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在

公司内层层分解和落实。

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（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识

别，分清风险和机会。

（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进

行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，

采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取

的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记

录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，

并及时向相关人员有效传递。

（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，

它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第四条制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政

府监部门的监管要求。

（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和

全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗

透到决、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。

（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对

重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存

在重大缺陷。

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（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理

保证。

公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施

过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并

符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相

互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独

立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。

（六）适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、

业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环

境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，

合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第五条公司董事会对公司内部控制制度的建立、完善和有效执行负

责。内部控制是公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员共同

参与的一项活动。

第二章内部控制基本内容

第六条公司的内部控制主要包括：管理环境控制、业务控制、会计

系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第七条公司不断完善治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等

机构合法运作和科学决策。公司逐步建立起有效的激励约束机制，树立风

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险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了

解并履行职责的环境。

第八条公司由董事会和总经理办公会根据各自权限明确界定各部

门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，

确保其在授权范围内履行职能；建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监

督机制；设立并不断完善公司的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，

保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第九条公司的内部控制活动涵盖了公司所有营运环节，包括但不限

于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管

理（包括投资融资