XXXX企业所得税新申报表培训课件(沈一娇).ppt

企业所得税新申报表培训一、新申报表修订的背景二、新申报表的主要特点三、新申报表的主要内容新申报表层级关系（四级关系）（一）收入确认申报表填报表单基础信息表主表主表主表—利润总额计算主表—应纳税所得额计算所得减免金额的确认所得减免金额的确认所得减免金额的确认所得减免金额的确认主表—应纳税所得额计算过程主表—应纳税额计算收入明细表收入明细表收入明细表收入明细表成本支出明细表成本支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用表—新增,对原成本费用明细表三项费用的细化期间费用表纳税调整项目总体情况介绍纳税调整项目总体情况介绍纳税调整项目总体情况介绍纳税调整项目总体情况介绍纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬纳税调整明细表（新增二级附表）广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表资产折旧、摊销情况及纳税调整表资产折旧、摊销情况及纳税调整表固定资产加速折旧、扣除明细表资产损失及专项申报损失税前扣除及纳税调整明细表企业重组纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整填报举例政策性搬迁纳税调整填报举例特殊行业准备金纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表企业所得税弥补亏损明细表税收优惠明细表税收优惠明细表税收优惠明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表减免所得税优惠明细表减免所得税优惠明细表高新技术企业优惠情况及明细表高新技术企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表税额抵免优惠明细表税额抵免优惠明细表境外所得抵免汇总纳税企业汇总纳税企业谢谢！