施工合同风险防范及案例分析.pdf

施工合同风险防范
及案例分析
学习目的

认识施工项目管理是公认
的“风险性事业”；了解承包
商面临的合同风险要比业主大。
明确施工合同风险防范是
争取项目盈利的迫切需要。加
强合同管理，实现趋利避害。
对合同风险的认识

•以葛洲坝集团公司为例:其诉讼纠纷
90%以上与项目部直接关联。2006年新
发案件中，以集团有限公司为当事人的
共有33件，其中与项目部直接关联的占
了31件，涉案金额1.74亿元。
•2007年上半年新发案件16起，涉案金额
79,614,738.5元，除了1起股权纠纷案外，其余
15起案件都与项目部有关。因此，项目部的法
律风险防范成为企业风险防控的重中之重。
•在集团公司的历史上，出现过第一次法律
风险浪潮。即无序开设公司；现在正在进行的
第二次法律风险浪潮是项目部管理风险。
主要内容
1、合同管理的重要性与特点
讨论题：
2、客观性合同风险分析结合实际
3、主观性合同风险分析谈谈如何
、合同风险的有效防范化解合同
4风险？
1、合同管理的重要性与新环境
承包商的合同管理目标：既中标，又
力争签订有利的合同（合同的权利义
务对等；合同风险较小；合同价格较
高或适中，具有可调性；没有或很少
有单方面苛刻的约束性条款）
•1.1合同管理的重要性
(1)合同规定了当事人双方的权利和义
务，是双方行为的最高准则。
(2)合同是工程项目管理的核心和灵魂。
为什么？

国际法律与合同管理专家认为：
“财富的一半是合同”。
国内有远见的项目经理认为：“生
在合同，死在合同，成在合同，败在合
同”。
合同管理是盈利的基础，是实现利润
的保障。
1.2合同管理的新环境

•（1）投资主体的变化，投资预算具有刚
性，合同的约束性更强了。
•（2）“代建制”新型业主的出现，逼着
我们承包商必须着力提高合同管理水平。
•（3）总承包要签约大量分包合同，合同
风险增大，合同管理的复杂性进一步加
大。
（4）合同争端解决形式的变化，要求企
业合同管理专门化水平必须有一个极大
的提高，吃透合同。
•(5)施工企业的生存发展之道:“以市场论
英雄，以效益论成败”的经营方略评价
标准已经确立。依靠高水平的合同管理，
实现项目效益目标成为一种必然选择
2、客观性合同风险分析
（1）风险内涵

风险是发生损失的可能性。但风险不等
于损失本身,关键在于如何防范及应对。
项目具有很大的风险性，项目管理只能在
防范风险和应对风险中赢得利润
实例：N从典型案例分析看外包风险防范
（2）风险之源

项目自身的独特性、冲突性和利益
多元性,工程的复杂性和多变性，决定了
项目的不确定性及不稳定性,导致风险产
生的不可避免性。
（3）合同风险管理的关键
项目风险与机遇具有并存性,市场经济的
法则是:赢在竞争中,利在险中求，项目盈利法
则，就是加强合同管理、注意“趋利避害”。
合同的风险管理问题，关键就在于谁有能
力控制风险及化解风险，使自己的合同风险减
少到最低限度和可接受的程度，这就要看客观
风险如何在双方中合理分配以及签订合同与实
施合同的主观努力程度。
2.2合同的客观风险

•如：我国法律禁止工程转包，构
•合同的客观风险成法律风险。
是法律法规、合同条•合同规定承包商应承担的风
险有，工程变更在15%的合同金
件以及国际惯例规定额内，承包商得不得调整单价，
的，其风险责任是合这叫工程变更风险。
•又如合同价格的调整，如果
同双方无法回避的。合同规定不予调整，则承包商必
须承担全部风险；如果在一定范
围内调整，则承担部分风险，这
叫市场价格风险。
•还有在索赔事件发生后的28
天内，承包商须提出索赔意向通
知，否则索赔失效，这叫时效风
险。
案例1合同法律风险
•我国某水电站建设工程，采用国际招标，选定国外某承包公
司承包引水洞工程施工。在招标文件列出应由承包商承担的税赋
和税率。但在其中遗漏了承包工程总额3.03％的营业税，因此承
包商报价时没有包括该税。工程开始后，工程所在地税务部门要
求承包商交纳已完工程的营业税92万元，承包商按时缴纳，同时
向业主提出索赔要求。对这个问题的责任分析为：业主在招标文
件中仅列出几个小额税种，而忽视了大额税种，是招标文件的不
完备，或者是有意的误导行为。业主应该承担责任。索赔处理过
程：索赔发生后，业主向国家申请免除营业税，并被国家批准。
但对已交纳的92万元税款，经双方商定各承担50％。案例分析：
如果招标文件中没有给出任何税收目录，而承包商报价中遗漏税
赋，本索赔要求是不能成立的。这属于承包商环境调查和报价失
误，应由承包商负责。因为合同明确规定：“承包商应遵守工程
所在国一切法律”，“承包商应交纳税法所规定的一切税收”。
教训远期交
割合同注意物
案例2合同市场风险价风险