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新常态下企业纳税筹划现状与措施研究
新常态下企业纳税筹划现状与措施研究
摘要：随着社会经济发展和税收制度的完善，企业纳税筹划成为企业重要的管理工具之一。新常态下，企业面临着税收环境、税负压力以及税收政策的变化，纳税筹划对于企业的发展和竞争能力影响重大。本文通过对新常态下企业纳税筹划现状的分析，总结出一些应对措施，从而为企业在新常态下的纳税筹划提供参考。
关键词：新常态；企业纳税筹划；税收环境；税负压力；税收政策
一、引言
纳税筹划是企业为合法避税、减税而实施的一系列计划和活动，旨在最大限度地减少企业的税收负担。在新常态下，中国经济发展进入了新的阶段，税收环境、税负压力以及税收政策都发生了变化，对企业纳税筹划提出了新的要求。本文将通过对新常态下企业纳税筹划现状的分析，总结出一些应对措施，以提供给企业在新常态下的纳税筹划参考。
二、新常态下企业纳税筹划现状分析
1.税收环境的变化
在新常态下，税收环境发生了明显变化。一方面，税收监管愈加严格，税务机关对企业的税收行为进行更加全面的监控和检查；另一方面，企业也面临着更加复杂的税收政策和法规。这意味着企业在纳税筹划中面临更大的挑战和风险。因此，企业需要加强对税收政策和法规的了解，及时调整和优化纳税筹划方案。
2.税负压力的增加
新常态下，面对经济发展下行压力和市场竞争加剧，企业的税负压力也在增加。税收作为企业成本的一部分，直接影响企业的经营利润。为了减轻税负压力，企业需要进行有效的纳税筹划，采取合理的税收筹划措施，降低纳税负担。
3.税收政策的调整
税收政策的调整对企业纳税筹划影响深远。新常态下，为了促进经济结构调整和创新发展，政府可能会出台一系列税收优惠政策和扶持措施，鼓励企业加大研发投入和技术创新。企业需要密切关注政策变化，合理利用税收政策，调整自身的纳税筹划方案。
三、新常态下企业纳税筹划的应对措施
1.加强纳税合规管理
在新常态下，企业应加强内部税务管理，完善纳税合规制度。企业需要建立健全的会计核算制度，提高会计报表的质量和透明度。同时，企业还应加强税务人员和会计人员的培训，提高员工的纳税合规意识和能力。
2.合理利用税收优惠政策
企业应及时了解和掌握相关税收优惠政策，灵活运用各项优惠政策。例如，对于高新技术企业，可以申请享受研发费用加计扣除、技术入股等税收优惠政策；对于小微企业，可以申请享受增值税小规模纳税人减免政策、所得税优惠等政策。通过合理利用税收优惠政策，企业可以有效减轻税收负担。
3.优化企业结构和业务流程
企业应优化企业结构和业务流程，合理划分利润和成本，降低税负。例如，通过合理的资金调度和资源配置，合理划分投资项目的投入和收益，实现税负的合理分摊。
4.加强税务风险管理
企业应加强对税务风险的管理和控制。建立健全的风险评估机制，及时发现和应对潜在的税务风险。同时，还应加强与税务机关的沟通和合作，及时解决纳税争议，避免不必要的税务风险。
四、结论
新常态下，企业纳税筹划面临着税收环境、税负压力以及税收政策的变化，对企业的经营和竞争能力产生了巨大影响。为了应对这些挑战，企业需要加强纳税合规管理，合理利用税收优惠政策，优化企业结构和业务流程，加强税务风险管理。通过合理的纳税筹划，企业可以有效降低税收负担，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
参考文献：
1.陈立林，张伟.新常态背景下企业纳税筹划的问题与对策[J].财经理论与实践,2020,41(4):147-150.
2.杨琪,梁则彬.新常态下企业纳税筹划的问题与对策[J].会计经济研究,2017,(23):82-83.