生产型企业的授信审查要点.pptx

生产型企业的授信审查要点生产型企业的授信审查要点数据再整理一、行业风险评估（二）成本结构（三）行业成熟度一、行业风险评估二、企业的组织形式股东背景供给的淡季和旺季在什么区间？
主要结算银行是哪家？如中小企业或未审计报表的，建议提供同期银行对帐单核实货币资金余额情况；
二、企业的组织形式管理层分析
现金变化净值 53,000
支付股利 50,000运用(净值)
2、衡量现金流量的质量三个方面：现金流量来源、持续程度、长期盈利能力和经济活力程度。
可用于债务还本付息的现金流量
销售过程中的主要成本？（销售成本随销售量变化的程度、广告或其它他促销成本）
当期销售成本余额
公司的生产流程特征是什么？（（公司生产产品的依据（以订单定产、长期合约、过去的趋势和预期）、生产的时间和地点、生产流程的时间和长度、控制存货积压的方法、在固定资产上的必要投资、生产流程对高度复杂的技术或高精密机械的依赖程度？）
4、利息保障倍数=1+（税前利润总额÷财务费用）
筹资活动产生的净现金流量
公司是否会有措施将生产风险降到最低？
销售过程是如何运作的？（主要步骤和容易发生错误的地方）
投资活动产生的现金流量
经营活动产生的现金流量三、经营循环分析三、经营循环分析供给分析三、经营循环分析生产分析三、经营循环分析销售分析四、财务风险分析四、财务风险分析主要数据四、财务风险分析主要数据四、财务风险分析主要数据四、财务风险分析主要数据决定其是一次性的还是经常性的事项？
七、风险控制方案的设计
2、速动比率=（流动资产-存货-预付帐款-待摊费用）÷流动负债
额度核定及风险控制条款
峰值/底值间营运投资差额
公司目前实际产能的发挥达到的比例？公司的保本点的产能是多少？
说明：在这个公式内没有将其它应收款、其它应付款和应付票据列入，因为信息的不对称，此公式内：1）其它应收款简化为是对关联企业的投资行为，而不列入经营活动范围内；
四、财务风险分析主要数据
8、长期投资：主要长期投资的企业有哪些？是否进行跨行业投资？年投资收益率有多少？是否存在投资损失？在经营中与公司是否存在关联交易？长期投资的总投资计划有多少？
当期销售收入余额
有剔除坏帐、区分多元化经营、他行融资等。
四、财务风险分析主要指标
筹资活动产生的现金流量总额 205,000
4、折旧及摊销：折旧额与同业比是否过少？折旧额是否时大、时小以配合调整或保持利润水平？
5、或有负债，一般指贷款卡内显示的对外进行保证担保及抵质押担保的余额，以及报表内未反映的信用证、保函等业务：四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标四、财务风险分析主要指标（二）间接算法举例——资产负债表（二）间接算法举例——损益表（二）间接算法举例（二）间接算法举例（二）间接算法举例（二）间接算法举例（二）间接算法举例——关注科目的归属问题（三）用于债务还本付息的现金流量（三）用于债务还本付息的现金流量（四）季节性融资五、借款原因分析额度核定的基本原则七、风险控制方案的设计谢谢！演讲完毕，谢谢观看！