流程层面的评估销售及相关的流程评估processlevelsales.docx

BusinessEntity公司名称:KeyBusinessProcess主要商业流程:4.Sales–processingsalesorders,managingaccountsreceivableandprocessingcashreceipts
销售–销售流程、应收账款管理及现金收入Completedby填表人:XX,DeputyGeneralManager(副总经理)
JenoYu,FinancialController(财务总监)
Section/Number
参考
编号Objectives
目的Risks
风险RiskLevel
风险级数ExistingControlActivities
现有监控活动ProcessOwner
流程
负责人Control
Weaknesses
监控弱点/缺陷CorrectiveActionstobeTaken
行动计划以改善监控弱点TargetImplementationDate
目标完成日ResponsibleParty
行动计划负责人4.1ProcessingsalesordersReviewscustomers’creditabilitypriortoenteringintocustomercontracts.
（在客户签约前审核客户的信用）Customersunabletorepaythedebt.
（客户无能力偿还债务）高XX/XX/XX

JenoYu(财务总监)
部门经理需按《客户信贷限额及信用期列表》给现有客户信贷。现有客户:
部门经理需定期按每个现有客户的表现，如还款准时度、每年营业额、商誉、及业务性质等方面进行评估，检讨给予每个客户的信贷限额。与旧客户签新项目合同前，作信贷检讨，由财务总监审批客户付款条款。Consistentlyapplytheassessingmethodologyoncreditratingsandlineofcredits.
（对信用评级及信用贷款的最高额度运用前后一致的评估方法）
Inconsistentassessingresultofcreditratingsandlineofcredits
（对信用评级和信用贷款的最高额度进行不一致的评估）高XX/XX/XX

JenoYu(财务总监)
Processorderswithinapprovedcustomercreditlimitsonly.
（定单的处理受限于信用额度）Customersmaybeunabletorepaythedebt.
（客户可能无力偿还债务）高XX/XX/XX

JenoYu(财务总监)
Alltermsoforderproperlyapprovedbymanagement
（所有定单都适用地得到管理层批准）Companygetloss,resultinginlackofapproval
（因为缺少批准，公司造成损失）低《JenoYu(财务总监)Accuratelyrecordcustomers’ordersorcancellationorders.Unavailableorinaccurateinformationonsalesorders.
低XX/XX/XX

Transferorderentryinformationcompletelyandaccuratelytotheshippingandinvoicingactivities.
（完整地登记订单信息，正确地完成发货和发票的确认）Useofinaccurateinformationforshippingandinvoicingactivities.
（使用不精确的信息进行运货和开发票）中XX/XX/XX

JenoYu(财务总监)

XX(高级财务经理)Inputandprocessedall,andonly,validordersreceivedfromcustomers.
（只是输入和操作从客户收到的有效定单）
Salesordersmaybelost.
（销售订单可能丢失）低XX)

XX

Allgoodsshippedareaccuratelybilledintheproperperiod
（所有货物的运送都在适当的时间开据准确的帐单）
Missingdocumentsorincorrectinformation
（遗失文件或信息不正确）低XX

JenoYu(财务总监)参照参照参照参照Impropercut-offofshipmentsattheendofaperiod低XXX
Incorrectlyrecogniserevenueandaccountsreceivable
（不恰当地确认收入和其它应收款）低JenoYu(财务总监)
Ensurecontinuedcomplete