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营改增对企业的影响与对策研究
一、背景介绍
营业税和增值税是中国的两个主要税种。在2007年之前，所有的企业都需要缴纳营业税。然而，由于营业税在征税方式、征税范围和税率设置方面存在很多问题，因此为了推动税制改革，中国政府实行了营改增税制。营改增是指将营业税和增值税进行合并，并采用增值税的征税方式和税率，以此来提高税收效益和促进经济发展。
营改增对于企业的影响是很大的。一方面，企业要面临税负的增加；另一方面，营改增的实施又给企业带来了一些机遇。因此，本文将从多个方面探讨营改增对于企业的影响与应对策略。
二、营改增对企业的影响
1.税负增加
营改增的实施，意味着企业需要面临税负的增加。由于增值税具有扣税、抵税的机制，相较于营业税，增值税的税率更高。此外，很多企业面临的产业链条较长，进项税是无法抵扣的，会对企业的经营造成一定影响。
2.资金流量的变化
营改增的实施，会导致企业的资金流量发生变化。以前企业需要先交纳营业税，然后再等待扣除进项税后的增值税，最后才能获得增值税的退税。而营改增之后，企业只需要交纳增值税，退税也更加及时方便了。
3.影响企业的成本
营改增的实施，对于企业的成本有着显著的影响。由于税率的上升，生产成本也随之增加，这往往会导致企业的商品价格提高，使消费者难以承受。特别是在一些价格敏感的行业，这种影响更加明显。
4.利润与税收的关系
营改增的实施，使得企业的税负增加，而利润的减少，这使得企业对税收的敏感度增加。企业对税收的重视度提高，会对企业的经营和发展产生影响。
三、营改增给企业带来的机遇
1.优化了税收结构
营改增的实施调整了税收的结构，增强了税收的说服力和公平性，进一步优化了税收结构。
2.提高了企业的管理水平
营改增的实施，企业需要加强对管理和财务的控制，逐渐完成信息化的管理模式，提高了管理水平。
3.促进了转型升级
营改增的实施，有助于推进产业结构调整和优化，鼓励企业技术升级和产品创新，推动企业向高端制造业转型升级。
4.减少了税务风险
营改增的实施，从源头上减少了税务风险，缩小了企业的财务风险和法律风险。
四、对企业应对策略
1.合理规避税负
企业可以根据增值税征税政策，选择适当的税负政策，在税收方面合理规避风险。
2.优化企业结构
企业可以优化经营结构、调整业务布局，优化产业链，加强研发和实践创新，提高企业经济效益。
3.加强财务管理
企业需要加强财务管理，完善财务报表和资料的记录和保存，防止发生税务风险。
4.通过创新提高竞争力
企业可以通过创新提高自身竞争力，以企业的核心竞争力为引领，加大投资力度，在新技术、新产品、新模式等方面加大创新力度。
综上所述，营改增对于企业的影响是很大的。因此，企业必须充分考虑和利用营改增带来的机遇，采取针对性的应对措施，加强财务管理和创新，优化企业结构，做好企业内部管理，提高核心竞争力，以适应税收改革的环境和要求。