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探究建筑企业“营改增”税负增加原因分析及应对 建筑企业“营改增”税负增加原因分析及应对 摘要:2016年,我国建筑企业“营改增”政策正式实施,将营业税改为增值税,带来了税负的增加。本文通过对建筑企业“营改增”税负增加原因的分析,提出了相应的应对措施。 一、税负增加的原因分析 1.税率提高:从营业税转为增值税后,建筑企业需要缴纳的税率通常较高。增值税税率的提高导致了税负的增加。 2.税基扩大:增值税基本适用范围比营业税更广泛,税基扩大意味着应纳税款的计算基础更大,进而导致企业的税负增加。 3.税负转移:一些消费者将原本由企业缴纳的营业税转嫁给企业,导致企业税负增加。 4.税收征管更加严格:在“营改增”政策实施后,税收征管更加严格,避税手段减少,导致企业无法有效减轻税负。 5.变相加价:为了应对税负的增加,一些企业通过变相加价来转嫁税务成本,进一步增加了消费者的负担。 二、应对税负增加的应对措施 1.合理规避税负:建筑企业可以通过合理的税务规划来合法减轻税负,例如选择适用税率较低的增值税征收办法,结合企业自身特点选择最佳的纳税方式等。 2.提高管理水平:加强企业的财务管理,合理控制成本,提高经营效益,为企业减轻税负创造条件。 3.加强创新研发:通过技术创新和研发,提升产品和服务质量,提高企业的附加值,从而减轻税负。 4.积极争取税收优惠政策:建筑企业可以积极与税务部门沟通,争取享受相关的税收减免或优惠政策,减轻税负。 5.加强内部控制:建筑企业应加强内部控制,规范企业财务记录,合规经营,避免因为税务违规而导致的罚款和逾期付款等额外负担。 6.拓宽销售渠道:建筑企业应积极开拓国内和国际市场,通过多元化的销售渠道降低销售风险,提高盈利能力,从而减轻税负。 7.加强税务培训:建筑企业应加强对员工的税务培训,提高员工的税收意识和纳税遵从度,减少税务纠纷和罚款发生的可能性。 8.积极参与政策制定:建筑企业可以积极参与与税收有关的政策制定和修订过程,为自身利益争取更多的话语权。 结论:建筑企业“营改增”税负增加是由于税率提高、税基扩大、税负转移、税收管理趋严等因素综合作用的结果。为了应对税负的增加,建筑企业可以采取合理规避税负、提高管理水平、加强创新研发、积极争取税收优惠政策、加强内部控制、拓宽销售渠道、加强税务培训等应对措施,以减轻税负,促进企业持续健康发展。