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企业税收筹划存在的问题及对策探究
摘要：
企业税收筹划是企业资本经营管理过程中不可避免的一个环节，对于企业来说，税收筹划不仅可以降低企业所得税、增值税等税种的缴纳金额，同时也可以减轻企业的财务压力，提高企业的利润率和市场竞争力。但是，目前企业税收筹划存在着一些问题，使得企业难以合法、安全地进行税收筹划。本文主要从企业税收筹划的定义和概念、企业税收筹划的问题及原因、企业税收筹划的对策三个方面进行探究。
1.企业税收筹划的定义和概念
企业税收筹划是指企业在遵守税法规定的前提下，通过合理的税收规划和管理，降低企业所得税、增值税等税种的缴纳金额，并在确保企业合法合规的前提下提高企业的利润率和市场竞争力。企业税收筹划包括三个方面：税前收入筹划、税基筹划和税后筹划。税前收入筹划主要是通过调整企业经营活动的方式，实现减少或免除应纳税款的目的。税基筹划主要是通过减少纳税义务的方式，实现减轻或推迟应纳税款的目的。税后筹划主要是通过合理的税收管理，实现合法、透明缴纳应纳税款的目的。
2.企业税收筹划的问题及原因
（1）税收筹划方案缺乏合法性
很多企业存在一些不合法、不规范的税收筹划方案，违反税法的相关规定，使企业存在税收风险。例如，企业虚假报账和避税等行为，或是过度关注短期减税效果，而忽略了长期合法纳税的原则。
（2）税收筹划方案难以操作
企业之所以难以进行有效的税收筹划，是因为缺乏专业的税务管理知识和能力。企业常常将税收筹划视为单纯的税务问题，而忽视了与经营管理紧密相关的问题。因此，企业需要寻找具有专业知识和能力的税务顾问，以协助企业进行税收筹划方案的设计和操作。
（3）税收政策的频繁调整
国家税收政策的频繁调整，使得企业难以适应和应对不断变化的税收环境。企业需要不断更新和调整自己的税收筹划方案，以适应不断变化的税收政策。
3.企业税收筹划的对策
（1）合法合规的税收筹划
企业应遵守税法规定，采取合法的策略进行税收筹划。并需通过评估、鉴别、选择和审查不同的税收筹划方案，以确保其具有合法合规性。此外，企业应提高税务管理能力，加强税务管理团队的职业素养，防范相关风险。
（2）加强专业化的税收管理知识建设
企业应加强税务管理的专业化建设，寻找具有专业知识和能力的税务顾问，并且进行经常性的专业培训，以提高税务管理团队的能力和水平。以此有效提高税收筹划方案的操作性和可行性。
（3）及时了解并适应变化的税收政策
企业需要利用各种途径及时了解和掌握有关国家税收政策的最新动态，以便及时调整并适应变化的税收环境。同时，也需要根据税收优惠政策和税收管理措施的变化，对企业的税收筹划方案进行适时更新和调整。
结论：
企业税收筹划是企业资本经营管理过程中不可避免的一个环节，可以减轻企业的财务压力，提高企业的利润率和市场竞争力。但是，目前企业税收筹划存在着一些问题，使得企业难以合法、安全地进行税收筹划。为此，企业应采取合法合规的税收筹划方案，加强专业化的税收管理建设，及时了解并适应变化的税收政策，以降低税务风险，提高经济效益和社会价值。