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企业纳税筹划中存在的问题及对策研究
企业纳税筹划中存在的问题及对策研究
随着经济的快速发展，税收已经成为了国家重要的宏观经济调控手段。对于企业而言，纳税是一种社会责任，也是一种法律义务。同时，企业纳税也是企业经营决策中的一个重要因素。为了实现企业经济效益最大化，许多企业在纳税筹划上进行了优化和规划，以达到合理减少税负的目的。然而，由于企业纳税筹划中存在的许多问题，导致企业的纳税方式存在不规范、不健康的现象，这对企业自身和社会都造成了一定的负面影响。本文将针对企业纳税筹划中存在的问题及对策进行研究。
一、企业纳税筹划中存在的问题
1.不合规行为
一些企业在纳税筹划中，为了降低税负，采用了不合规的行为。例如，通过假冒发票或存在合同抬高价值，有的企业将其实际应纳税款减少。此类不合规行为既违背了国家税收管理法律法规，也损害了市场竞争的公平性。
2.过度依赖税收政策
企业纳税筹划的另一个问题是过度依赖税收政策，而缺乏对税收政策的深刻理解和正确把握。这类企业常常通过有效利用税收优惠政策，降低所要缴纳税款的数量，而缺乏对税收政策的合法性、合规性的认知，导致无法把握税收政策的规范性及其重要性。
3.缺乏长远规划和策略
还有一些企业仅仅关注当前的实际税负，而缺乏长远的规划和策略。例如，企业在新业务、新产品、新技术等方面没有提前考虑税收优惠政策，从长远而言较难提供高效的纳税筹划。
二、企业纳税筹划的对策
为有效避免企业纳税筹划中存在的问题，需要有一系列有针对性的对策。
1.树立税收合规意识
企业需要明确如果做出不合规或不合规范的纳税行为，将可能面临的法律风险和商业风险都非常真实。企业应当时刻树立税收合规意识，严格遵守国家税法，抵制非法行为。
2.进一步提高对税收政策的认知
为了更好的利用税收政策，企业应当进一步提高对税收政策的认知。企业应该全面了解税收法规，深刻认识税收政策的目的和意义，在正确的方向上进行纳税筹划。
3.加强风险管控
企业应该建立风险管理制度,对相关风险的评估进行主动管理，及时发现和解决可能存在的纳税风险，从而提高企业纳税合规性。
4.整体规划纳税策略
针对企业长久发展的需要，针对性地规划长期的纳税策略。通过市场、业务和产品等方面的分析，主动开展纳税筹划工作,发挥税收优惠政策的效应。
5.积极开展自我监管
企业应该主动对自身纳税筹划行为进行监管和纠正，不能依赖短时效的税收政策和纳税策略，要充分利用公司内审体系及税务审计，建立完善的内控管理体系，创造合法、透明、负责任的企业形象。
结语
企业纳税筹划是企业经营中非常重要的内容，但由于问题的存在，对企业和社会的影响都不容忽视。通过切实有效地树立税收合规意识，深度认知税收政策，建立严谨的风险管理体系，及时纠正自身的问题等一系列对策，可以有效地促进企业纳税筹划规范化、合法化，实现企业可持续性发展的长远规划。