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营改增对企业税负的影响及应对策略 营改增对企业税负的影响及应对策略 随着中国经济的不断发展,税收制度也在不断完善。2016年,我国实行了营改增的税收制度改革,取消了营业税,转而采用增值税的方式,此举对企业的税负产生了直接的影响。本文将从营改增对企业税负的影响以及应对策略两个方面进行探讨。 一、营改增对企业税负的影响 1.对增值税纳税人 营改增之前,增值税和营业税并存,企业需缴纳两种税费。而营改增后,增值税成为唯一的税种,这使增值税纳税人的税负总计减少。由于增值税的计税方式和营业税不同,首先受影响的就是增值税的纳税人。例如,部分垃圾处理企业,其前期的成本会增加,但是根据增值税的计税方式,该部分税费可抵扣,因此实际上的税负并未增加。 2.对行业分类 不同行业的企业受到的影响也不同。例如,营改增前,建筑行业属于营业税税种,税率较高。而营改增后,采用增值税计税方式,该行业的税率下降,实际的税负也相应减少。而对于部分消费税的行业,因为之前已经实行增值税,税率相对较低,因此营改增对其影响不大。 3.对出口企业 中国政府鼓励外贸出口,在原来的基础上,营改增也为出口企业带来了好处。新增的增值税抵扣退税机制降低了出口企业的税负。此外,营改增实施后,消费者购买出口产品时,可退还增值税,进一步增加了出口企业的竞争力。 二、应对策略 1.加强财务管理 公司需要加强财务管理,对所有税收制度的细节进行深入了解,如何利用企业所得税减免政策,如何在添加营改增后让企业更好地管理。同时,还可以通过缩短税收征管过程、优化应收账款回收策略、加强对增值税发票管理等等来改善财务情况。 2.拓展市场 拓展新市场直接影响企业的销售额、利润、税负等。公司可以通过寻找新市场或合并企业来改善营运状况,对于更富挑战性的行业,还可以考虑互通的搜索和移植策略,促进产品更直接地进入市场。 3.加强技术研发 增加技术创新力度可以提高企业的核心技术实力和竞争力,进而获得更多的市场份额。通过采用物联网、云计算等新技术获取更多市场资源,进而优化企业经营模式,提高生产效率,节约资源消耗。 总之,营改增对企业税负的影响在一定程度上,是有利的,但是对于特定企业领域,可能会有相反的影响。针对这些影响,企业需要加强财务管理和技术研发,拓展更多市场,从而达到税负优化的目标。