某集团全面预算管理.pdf

某集团全面预算管理--XXX集团XXX业务管理单元全面预算管理制度第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、全面预算内容二、预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算说明书某集团全面预算管理--某集团全面预算管理--第一章、总则第一条为构建XX业务管理单元的有效管理体系通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施特制订本管理制度。第二条全面预算指在预测与决策的基础上将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来以便有效地组织与协调企业全部的经营活动完成企业既定的目标。第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体全面预算在其中起着承前启后的重要作用。第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定是其延伸和细化的具体体现。第五条XXX管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。第六条全面预算的执行评价将作为XXX业务管理单元对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。第二章、组织与职能第七条XXX业务管理单元成立XX业务单元预算委员会对XXX业务管理单元负责并领导、管理各企业预算委员会其组织形式与战略发展委员会相同即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理具体如下：主任：XXX管理单元总经理委员：XXX管理单元副总经理XXX1企业总经理XXX2企业总经理某集团全面预算管理--某集团全面预算管理--XXX3企业总经理XXX管理单元财务经理执行委员：XXX管理单元财务经理第八条业务单元预算委员会职能：（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；（三）审查、讨论各企业的年度预算并提出修正建议；（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；（五）批准与下达各企业全面经营预算；（六）当行业和企业内外环境变化时讨论并修订预算；（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况促使其完成预算目标；（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。第九条业务单元预算执行委员职责：（一）提供各企业编制预算所需的表单及进度表等培训和指导各企业正确编制预算；（二）督促、检查下属企业预算编制的进度。（三）汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项提交预算委员会讨论；（四）编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体