风险管理和内部控制.ppt

第十三章商业银行经营风险与内部控制目的与要求：通过本章学习了解商业银行风险的成因、类别、特点和内容，掌握商业银行风险管理和内部控制制度。
教学重点：
1、商业银行风险的类别
2、内部控制的目标、类型和方法第一节商业银行风险概述二、商业银行风险的类别第一级系统风险
如出现大的社会动荡，发生战争、出现金融危机等。它对银行的经营影响较大，是银行所不能控制的。
第二级法律、政策以及金融基础设施风险等
它们对银行的经营影响也很大，但银行可以影响却不能控制它们。
第三级信用风险、市场风险、技术风险、过程风险和人的风险
这些风险银行可以控制。
我们讲的银行风险管理，主要研究第三级风险。
实际上第三级风险中的六种风险可以归纳为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。其中信用风险、流动性风险、市场风险属于客观风险，通过通常意义上的风险管理来控制。
操作风险属于主观风险，主要通过内部控制制度的建设来控制和防范。第二节商业银行风险管理一、信用风险信用风险的主要成分
风险敞口（有风险的信贷余额）
违约概率和信用级别下降的概率
违约恢复率二、流动性风险流动性的三要素：变现的时间成本、交易成本、价格稳定性。
流动性风险的来源：银行资产和负债在期限和规模上的不匹配。
流动性风险的衡量：流动资产比率、流动性缺口
流动性风险管理：总成本最小时取得最佳流动性三、市场风险是交易组合的盯市价值，在需要交易的期间内，发生不利变化的风险。
清算期是市场风险的关键因素。较长的清算期带来较大的市场风险。
市场价值损失并非一定来自市场风险。经营风险也可以导致市场价值损失（如决策失误导致市场损失）。
量化市场风险的工具是VaR，即最大化的组合价值损失。1、利率风险2、汇率风险3、价格风险四、操作风险五、风险尺度敏感性Sensitivity敏感性的特点
敏感性越大，风险越大
仅仅是一个近似的指标，因为资产价格的变动是非线性的。
是一个“本地”指标，因为其依赖于银行资产和市场参数（如利率）当前的价值。
敏感性与风险控制波动性Volatility下侧风险downsideRisk风险管理与风险量化金融机构风险管理的特殊性
必须预先知道敞口的各种内在风险，如何控制风险，以及这些风险代表的潜在价值损失。信贷风险
传统测量方法：敞口指标，借款人信用；传统监视方法：风险限制，信贷发放授权限制，警戒表；
现在仍然盛行的方法：基本面方法，根据各种质量指标对借款人的信用做出判断。
困难：难以对信用风险的分散化效应进行量化。原因：缺乏资料，与市场组合比较，更加复杂。。
第三节商业银行内部控制
一、内部控制的目标及实施原则
（一）内部控制的目标
（二）内部控制的实施原则：
有效性、审慎性、全面性、及时性、独立性。二、内部控制的类型
（一）按技术划分的控制类型
1．事前控制
2．同步控制
3．事后控制
（二）按功能划分的控制类型
1．业务控制
2．财务控制
3．会计控制和审计控制
4．物品控制
5．人事控制
6．组织控制
（三）按控制范围划分的控制类型
1．经营业务控制
2．内部财务会计控制
三、商业银行内部控制的方法
（一）银行风险控制法
（二）银行风险财务法
四、商业银行的内部稽核
（一）稽核的内容
（二）稽核的原则与方法第十四章商业银行经营发展趋势
20世纪90年代以后的商业银行，尤其是发达国家的商业银行在业务种类，处理业务的手段，经营管理思想、体制等方面与过去相比有着明显差别发达国家的法律放松了商业银行的业务范围，不仅允许商业银行经营投资银行、商人银行业务，还允许其开办信托、保险、租赁、保管、代理咨询等多种业务，银行金融服务职能不断扩大。
尤其表现在传统商业银行业务与证券业务的结合上，如美国和日本的商业银行。2．经营手段电子化
由于运营成本持续上升，商业银行不得不采用更有效率的电子化设备来代替以前的成本较高的手工经营系统，从而使经营管理手段、方式方面发生了巨大的变化。
1）业务处理自动化。
2）综合管理信息化。
3）银行业务网络化。3．金融创新的不断发展4．资产证券化5．国际银行的并购与扩张风潮6．注重市场营销银行市场营销观念的演进市场细分：确立客户群观念确立新的客户群观念
对企业，划分依据
银企关系
客户的财务状况
客户的资源状况
对个人客户，划分依据
按生命周期阶段划分
按收入与资产状况
按消费习惯划分确立“整体客户满意经营”的观念确立“全方位质量管理”观念银行再造：银行扬弃过去那种按职能进行分工，应借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势。据统计，美国每年有10多家大银行实施再造计划，成效显著。再造银行的资产平均收益率从1．0％上升为1．5％，资本平均收益率从14％上升为20％，成本收益比从63％下降到50%至55％。商业银行的业务经营模