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销售系统财务管理--销售系统的财务管理一、客户资料建立1．客户基本资料建文件:业务人员应搜集所有经销商基本资料填立“客户基本资料表”审核后归档。2．客户动态资料记录：应注意及时更新。3.财务应注意通过各种渠道掌握客户财务状况。二、客户授信1.目的：确保公司债权、货款的安全性避免呆帐。2.信用管理部门（专门机构或营销、财务组成临时小组）应就客户资料表进行征信调查和信用额度、信用期限的评估；3.信用管理应同时包含信用额度和信用期限两项内容超出任一项均视为超信用。4.凡提供信用必存在风险必要时需客户提供抵押担保或订金。5.营销部门应随时关注客户情况深入了解客户的业绩消长、存货状况、资产变化、获利状况及经营者变动等运营情况及业界评价如发觉客户呈现或有异常时及时采取必要措施以确保货款安全。6.财务部门应每月提供有关客户销售、欠款、存货等变动报表并对报表数据进行深入分析提供财务意见。7.信用管理部门应每年/半年会同业务、财会等相关单位共同就现有客户的收款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。8.三、超信用处理1.业务出货时应开立“出货单”转信用管理部门审查签章后才可转销售系统财务管理--销售系统财务管理--仓库出货。若有超过信用额度情形者应填制“超信用通知单”；2.为达有效监控一般由商务软件系统管理出货流程超出核定额度或期限系统自动不能出货。3.超信用由权责人员授权可依下列方式予以处理：A.增加信用额度：依据有关授信作业规定申请增加客户信用再行出货。B.超信用先行出货：必须有相当权限人员授权作例外处理。C.先办款再出货：客户先行支付（或多于）本次出货金额后再行出货。D.暂缓出货：不能依上述情况处理者。4．超信用的计算公式如下二者之一者为超信用：A.超信用额度＝核定之信用额度－应收票据－应收帐款－待出货额B.有逾期欠款（即按帐期应收未收）四、价格体系1．统一价格体系：出厂价、二批供货价、经销商终端供货价、终端建议零售价。2．大型/全国性商超由公司统一掌控价格可单独制定。3．客户归口对位严格执行四级价格例外处理必须适当授权审批。4．五、出货审核1．业务销货须开立“出货单”经财务核对数量、售价收款条件及信用管理部门信用审核仓库才可出货。2．据公司规定的客户级别和价格体系进行价格审核若售价低于底限必须有相当权限人员授权作例外处理。3．仓储人员办理发货时应就下列规定予以审核：A.业务单位的经办人员、主管是否签章；。B.财务人员或信用管理人员是否签章。销售系统财务管理--销售系统财务管理--六、往来帐管理1．财务根据出货单开具发票据以登帐或定期汇总登帐。2．收到客户货款及时填报“收款日报表”并据以进行应收帐款冲销处理。