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财务软件编制现金流量表

现在公司通常用的财务软件包括：金蝶，用友，管家婆，速达等财务办公软件。这里我们

主要介绍用友、金蝶和速达财务软件编制现金流量表的方法。

一、用友财务软件现金流量表的编制

利用用友财务软件中编制现金流量表，在系统初始设置时就应充分考虑编制的要求，采

用现金流量控制科目编制现金流量表需进行如下设置：

1.设置现金流量科目

设置现金流量科目的目的就是告诉计算机系统哪些科目是与现金流量有关的科目，以便

于系统在数据处理时正确地归集。其设置的基本过程为：启动“会计科目”设置窗口，选

择“编辑”菜单中“指定科目”级联菜单，在弹出的“指定科目”窗口中将现金、银行存

款和其他货币资金指定为现金流量科目，需要注意的是，所能指定的现金流量科目必须是

最末级科目。

2.设置现金流量科目控制选项

在凭证填制时如何保证与现金流量表有关的经济业务能够正确地录入现金流量项目，需

要对凭证填制设置控制选项。其基本设置方法为：启动系统“选项”窗口，在“凭证控

制”中选中“现金流量科目必录现金流量项目”选项，这样在填制凭证涉及现金流量科目

时必须将信息录入到现金流量项目中，否则凭证不能保存，这样就避免了数据信息的遗

漏。

3.修改现金流量项目在用友财务软件中内设了现金流量项目，但其所设内容仅从现金流
量表项目的角度进行了设置，未能有效地考虑到现金流量业务的实际特点，并不能满足业

务处理的要求，如发生从银行提取现金或将现金存入银行的业务，在填制凭证时将无法正

确向现金流量项目进行归集，因此必须增加一项现金内部变动的项目来归集这类业务，具

体增加内容为：增加项目分类“06现金内部变动”，增加项目目录“23现金内部变动”。

4.凭证填制分现金流量项目录入信息

在凭证填制时，涉及现金流量科目时，必须将现金流量信息正确地记录到现金流量项目

中，这样可将现金流量的归集处理工作分解到日常凭证填制中，可以有效地减轻期末业务

的工作量。但采用这种方法要求会计人员要有较高的会计业务处理能力，特别是伴随企业

信息化建设，会计人员应不断加强自身业务修养，提高业务能力以适应财务信息发展的要

求。

在凭证填制时，将现金流量录入现金流量项目后，就可以通过系统提供的查询功能随时

了解现金流量的变化，系统提供了两种查询方式，一是“现金流量明细表”查询，这种查

询能够显示每笔业务的现金流量和每一现金流量项目的累计现金流量;另一种是“现金流

量统计表”查询，这种查询按现金流量表结构方式显示选定期间的现金流量情况。查询时

可选择“包含未记账凭证”，这样不论是否记账均可查询现金流量，极大地方便了用户对

信息的需求。如果企业未采用报表系统编制现金流量表，则可通过这种查询方式将相关项

目的信息数据直接摘录到纸质的现金流量表上，完成手工现金流量表的编制。

如果用户应用用友财务系统U8.50时未按上述方式设置，而现在又想使用这种方法编制

现金流量表，则用户可在一个会计期间结账后，再按上述方式进行设置，便可按上述方式

进行业务处理。

二、金蝶财务软件现金流量表的编制

1.方案设置
在金蝶KIS7.5标准版/迷你版/小企业专版主界面选择工具菜单的“现金流量表”。进入

了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰

的，此时选择模块菜单中的报表方案选项进入报表方案的设置。

2.指定现金类科目及现金等价物

在选取了某一个报表方案之后，确定后进入报表的具体操作(此时工具条的工具按钮全

部变为可选)，首先应指定现金类科目，即确定哪些会计科目是现金类的科目以及现金等

价物，点击工具菜单中的“现金”按钮，模块将弹出指定现金类科目的界面。

3.设置现金与现金等价物科目

在设置现金及现金等价物的界面中，模块为您列出了初始进入时选取的账套中的所有的

会计科目，选定是现金类科目的会计科目，单击“改变”按钮，可以改变所选中的会计科

目的属性。如果在属性处出现“是现金”的字样，表明你已将这些科目确定为现金类科

目，如果在属性中显示为是现金等价物即表示这个会计科目已被设置为现金等价物科目。

4.提取数据

选择报表菜单中的“提取数据”选项或单击“提取数据”按钮，进入提取数据的操作。

5.设置数据提取参数

当前账套会计期间：表示选取的账套所在的会计期间。

本机已提取了以下期间的数据：表示已提取了数据的时间段。

其中以下期间为已过账凭证：指明账套中的凭证在显示的期间内是已经过账的凭证，其

他期间内的凭证则是未过账的凭证。

时间：确定提取数据的时间(所谓提取数据，是指将选定时间内的所有凭证拆分为一对

一的过程)，可以是一年、一月、几天或是一天以内的凭证，在时间框右边的下拉