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财务费用报销制度及报销流程

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以

业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经

制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支

出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具

体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定

及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批

准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务

费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)

各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐

时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则

财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)

借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借

款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一

致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→

总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日

常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值

易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累

计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法
票据(相关规定见发票管理制度)‚且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注

意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小

写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报

销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理

报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入

库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报

销制度及流程。（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员

工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/

天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实

销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生

额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数

的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到

达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费

用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况

无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按

比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待

单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差申请：拟

出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预

计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出

差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支

付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返
回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差

旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不

予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾

效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员

工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励

员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月

员工手机费执行